Учет займов и кредитов

Лизинг - что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 4 500 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 900 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Начать дискуссию

  • makers
    Этот комментарий удален.


Похожие материалы

Понятия "налоговый резидент РФ" и "не налоговый резидент РФ" не касаются самозанятых

Понятия "налоговый резидент РФ" и "не налоговый резидент РФ" - это понятия, которые нужны, чтобы определить а возникает ли НДФЛ в какой-то ситуации, а если возникает, то по какой ставке. Еще это нужно, чтобы понять можно ли использовать налоговый вычет.

Общество

Как иностранцу получить образование в России

Россия занимает одно из ведущих мест в мире по числу иностранных студентов, входя в топ–10 стран с самым высоким их количеством. Причем для многих граждан СНГ открываются возможности бесплатного обучения за счет бюджета. Но какие существуют пути поступления в российские университеты для абитуриентов из СНГ?

Как иностранцу получить образование в России

Льготы для бизнеса на Дальнем Востоке признали неэффективными

Счетная палата пришла к выводу, что преференциальные режимы для дальневосточных предпринимателей не достигают своих целей.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как получить вычет за онлайн-обучение?

Подробная инструкция по возврату части денег, потраченных на дистанционное обучение — за себя, ребенка, супруга, брата или сестру. Рассказываем, когда можно оформить социальный вычет НДФЛ, как это сделать и на какие суммы рассчитывать в 2025 году.

Как получить вычет за онлайн-обучение?

👌 Банк Уралсиб заявил о стабильной работе на фоне новых санкций ЕС

Новые ограничения, введенные Евросоюзом с 24.02.2025 (16-й пакет санкций) в отношении российских финансовых институтов, не влияют на работу ПАО «БАНК УРАЛСИБ». Об этом заявил сам банк.

Централизация отчетности: ФНС запретила крупнейшим компаниям подавать декларации по имуществу через регионы

Начиная с отчетности за 2024 год крупнейшие налогоплательщики обязаны направлять декларации по налогу на имущество через федеральный налоговый орган, минуя региональные отделения.

Татьяна

НДС при УСН с эквайринговых операций

Добрый день.

ИП получает деньги от физических лиц по кассе и через сайт, деньги приходят на расчетный счет за минусом комиссии за эквайринг. По физическим лицам насколько...

Читать полностью

Эксперт:

Александр Анищенко

Александр Анищенко
Эксперт

Добрый день!

НДС нужно начислять на сумму без учета эквайринга (п. 1 ст. 248, п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, письмо Минфина от 19.09.2016...

Читать полностью

Онлайн-кредиты могут ограничить по сумме

Сейчас лимит кредитования не зависит от способа оформления договора, и это создает дополнительные риски мошенничества. Чтобы злоумышленники удаленно не получали крупные займы, сумму онлайн-кредитования предложили ограничить в 100 тысяч рублей.

1

💥Обзор новостей: количество банков сократится, средний долг по кредиту — 578 тыс рублей, средний возраст легковых автомобилей растет

Рассказываем о самых главных событиях, о которых писали и которые обсуждали в мире.

❌ Госдума отклонила законопроект о новом социальном вычете

На днях отклонен законопроект, предлагающий установить социальный налоговый вычет по НДФЛ для медицинских работников, а также работников культуры и образования.

Когда доначисление НДС признали незаконным: разбор дела

Очередное дело о «должной осмотрительности», но с неожиданным поворотом. Налоговики попытались доначислить компании НДС, посчитав, что её контрагент – техническая фирма, а сама сделка фиктивная. Однако суд оказался не на стороне ФНС.

Когда доначисление НДС признали незаконным: разбор дела

ЦБ впервые опубликовал статистику по льготным кредитам компаний и ИП

Регулятор каждый месяц будет показывать, сколько льготных кредитов взяли компании и ИП, а также задолженность по ним.

Все режимы налогообложения для ИП и ООО в 2025 году

Правильно выбранный режим налогообложения сильно облегчает работу компании, снижает налоговую нагрузку, сокращает количество отчетов. Как правильно выбрать режим налогообложения, как перейти с одного режима на другой и какие нюансы нужно учесть. Собрали ответы на все вопросы.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Инвестиции

Разбор эмитента: Магнит

Магнит — одна из крупнейших российских розничных сетей, работающая с 1994 года. Компания активно расширяет присутствие на рынке и развивает четыре формата магазинов: гипермаркеты, «у дома», «Магнит Семейный» и точки с косметической продукцией.

Инвестиции

24,5% на кредитных Ладах. Свежие облигации: Авто Финанс Банк на размещении

В прошлом году россияне взяли автомобилей в кредит на рекордные 2,34 трлн рублей. Неплохо, на 60% больше, чем в 2023, а останавливаться любители ездить на работу и дачу не собираются. А тут как раз новый выпуск облигаций Авто Финанс Банка подъехал, посмотрим на него.

24,5% на кредитных Ладах. Свежие облигации: Авто Финанс Банк на размещении

Утренний бухгалтер № 5832. ИП может уменьшить налог по УСН за два года сразу, но есть условие

Если ИП в прошлом году не уменьшал налог по УСН на страховые взносы 1%, то он сможет в текущем году его уменьшить сразу за два года.

Нововведения для самозанятых в 2025

В прошлом году самозанятых напугали новой отчетностью в Росстат, но опасения оказались напрасными. Разбираем, почему самозанятым пока не грозит отчетность, какие поправки в 422-ФЗ заработали с 2025 года, какие меры поддержки, лимиты и ограничения продолжают действовать.

Иллюстрация: Anastasia Shuraeva/pexels
1
Кадры

Операционный директор, важно именно ваше мнение

Операционный директор в компании отвечает за повседневную деятельность и операционные процессы организации.

СПБ Биржа продлила время торгов

Торговая площадка по просьбе клиентов и участников рынка продлила время торгов ценными бумагами в выходные дни. Они будут идти до 23:50 мск.

ГИРБО

За несдачу отчетности в ГИРБО будет административная ответственность

Власти планируют ввести административную ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение обязанности по представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в ГИРБО.

Интересные материалы

Санкции 2022-2025

Аксаков: санкции не имеют принципиального значения для финрынка России. «Пусть что хотят выдумывают»

Россия смогла изменить платежную систему таким образом, чтобы вести расчеты без SWIFT.