Самозанятый vs ИП. С кем заказчику выгоднее сотрудничать

Преимущества сотрудничества с самозанятыми и ИП

Главные преимущества сотрудничества — это экономия временных и денежных ресурсов заказчика.

Процедура заключения договора ГПХ проще, чем трудового: не нужны никакие дополнительные приказы, локальные акты, отчетность. После подписания договора исполнитель может сразу приступить к выполнению задачи. 

Причем более выгодно сотрудничать с физическими лицами со статусом ИП и плательщика НПД. За физическое лицо без специального статуса нужно платить и отчитываться, как за штатного сотрудника.

Налоги с полученных вознаграждений самозанятые и ИП оплачивают в бюджет самостоятельно. Поэтому заказчики никаких дополнительных расходов, кроме вознаграждения за оказанную услугу или выполненные работы, не несут.

Важно!Обратите внимание, что самозанятый и индивидуальный предприниматель — это налоговые статусы, выбрать которые может исключительно сам исполнитель. Любое давление со стороны заказчика неприемлемо и противозаконно.

Какие закрывающие документы должны предоставлять исполнители

Документооборот при сотрудничестве с самозанятыми и ИП включает:

• Договор ГПХ. Важно в преамбуле договора указать статус исполнителя. Проследите, чтобы не было никакой трудовой терминологии (работник, работодатель, рабочий график, заработная плата и т.д.). Предмет договора — услуги и работы с конкретным результатом (следует подробно расписать объем и сроки).

• Акт выполненных работ — необязательный документ, но он служит подтверждением факта принятия работ у исполнителя, а также наличия между сторонами именно гражданско-правовых отношений, а не трудовых. 

Отличием в документообороте с самозанятым являются еще справка о постановке на учет и чек.

Заказчик может проверить статус на конкретную дату с помощью специального сервиса ФНС. Для этого нужен ИНН исполнителя. Или можно запросить справку о постановке на учет, которую исполнитель формирует в приложении «Мой налог».

Важно!Самозанятый может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на НПД, или индивидуальный предприниматель может перейти с другого режима на НПД, если соответствует критериям самозанятости. В случае, если самозанятый имеет статус ИП, заказчику можно не беспокоиться о потере статуса плательщика НПД. ИП платит налоги согласно своей системе налогообложения.

Чек — это главный закрывающий документ от плательщиков НПД. Он выступает доказательством того, что исполнитель зарегистрировал доход и уплатит с него налог. Также на основании него заказчик может принять сумму вознаграждения в своих расходах.

Согласно закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующему самозанятость, самозанятый обязан сформировать и передать чек в момент расчета, если он произведен наличными. При безналичной оплате исполнитель должен передать чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.

Риски сотрудничества с самозанятыми и ИП

Главный риск при сотрудничестве как с самозанятыми, так и ИП, — риск переквалификации отношений в трудовые с последующим доначислением штрафов, налогов, взносов, сдачей отчетности.

Чтобы минимизировать данный риск, важно:

• Привлекать исполнителей только для разовых и проектных задач.

• Заключать правильный договор без отсылок к трудовому.

• Оплату производить за конкретный объем услуг, а не ежемесячно в фиксированном размере.

• Проводить оплату только после принятия работ, то есть получения акта выполненных работ. 

Преимущество сотрудничества именно с ИП — в том, что он может добавить любой ОКВЭД и заниматься любым видом деятельности. У самозанятых, в свою очередь, ограниченный перечень.

При сотрудничестве с самозанятыми больше рисков, если:

• С самозанятым были трудовые отношения в течение последних двух лет. Налоговая запрещает сотрудничать с такими исполнителями во избежание незаконной оптимизации зарплатных расходов.

• Вид деятельности, к которому привлекается исполнитель, попадает под запрещенный для самозанятых.

• Отсутствие статуса плательщика НПД на дату перечисления вознаграждения. 

• Непредоставление чека или ошибки в чеке.

• Превышение лимита в 2,4 млн рублей и следующая за этим потеря статуса самозанятого.

К запрещенным видам работ для самозанятых относятся:

• перепродажа чужих товаров — можно продавать товары только собственного производства;

• продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;

• добыча и реализация полезных ископаемых;

• деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;

• доставка товаров в интересах других лиц.

Чтобы минимизировать риски, связанные с потерей статуса и корректностью чека, советуем прописать ответственность за их нарушение в договоре.

Основные различия в сотрудничестве с самозанятыми и ИП представили в виде таблицы.

Таблица. Самозанятый vs ИП. Нюансы сотрудничества:

Как итог, с ИП и самозанятыми одинаково выгодно работать. Они самостоятельно оплачивают налоги. У самозанятых только есть ограничения и нюансы со стороны видов работ, суммы вознаграждения и дополнительных закрывающих документов. 

Если самозанятость подходит под нужную задачу для вашего бизнеса, доверьте вопросы со стороны проверки статуса и закрывающих документов сервису ЯЗАНЯТ.

Сотрудничайте безопасно с самозанятыми через онлайн-платформу ЯЗАНЯТ. На платформе в полном объеме реализованы обмен закрывающими документами, массовые выплаты самозанятым и автоматическая оплата налога за них. Вам не придется волноваться за статус исполнителя и закрывающие документы.

Подключиться к сервису

Бесплатная инструкция для бизнеса по работе с самозанятыми

Узнайте как избежать штрафов при работе с самозанятыми

Оптимизируйте свой бизнес и сэкономьте время и ресурсы

Заполните форму ниже, и мы отправим инструкцию на ваш e-mail:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8KXDr8