НДФЛ

Уменьши свой налог

Налог на доходы физических лиц затрагивает сразу несколько лиц. Если, например, налог на добавленную стоимость касается только организаций и индивидуальных предпринимателей, то НДФЛ волнует также и граждан, которые не являются предпринимателями. Судя по задаваемым вопросам, при исчислении налога людей больше всего волнует порядок получения вычетов. По многочисленным просьбам трудящихся статья будет посвящена именно этому.

Материал предоставлен корпоративным изданием для клиентов ГК «ИРБиС» «Система успеха»

Налог на доходы физических лиц затрагивает сразу несколько лиц. Если, например, налог на добавленную стоимость касается только организаций и индивидуальных предпринимателей, то НДФЛ волнует также и граждан, которые не являются предпринимателями. Судя по задаваемым вопросам, при исчислении налога людей больше всего волнует порядок получения вычетов. По многочисленным просьбам трудящихся статья будет посвящена именно этому.

 

Имущественный вычет при продаже

Прежде всего, необходимо обратить внимание, что с 1 января 2010 года вступили в силу изменения в части предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ.
До 2010 года налогоплательщики имели право на получение имущественного вычета при получении доходов от продажи имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, в размере не более 125 000 рублей. С 2010 года размер такого вычета увеличен до 250 000 рублей (подп.1 п.1 ст.220 НК РФ). Отметим, что вычет в размере 250 000 рублей можно получить и за имущество, проданное в 2009 году (п.4 ст.5 Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ).

Налогоплательщик вправе вместо использования указанного вычета, который ограничивается суммой в 250 000 рублей, уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму фактических и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечение этих доходов (п.1 ст.220 НК РФ).

Например, гражданин в январе 2010 года приобрел автомобиль стоимостью 580 000 рублей, а в сентябре 2010 года решил его продать за 500 000 рублей. Соответственно, ему необходимо будет уплатить НДФЛ с полученного дохода. А этот доход составит 250 000 тысяч рублей (500 000 р. «стоимость продаваемого автомобиля» – 250 000 «максимальный имущественный вычет»). Такая ситуация невыгодна. Гражданин и так теряет при продаже 80 000 рублей вследствие эксплуатации автомобиля в течение 7 месяцев, так еще необходимо заплатить налог с денег, полученных при продаже машины.

Однако такая ситуация справедлива, если у налогоплательщика нет никаких документов, подтверждающих покупку автомобиля по цене 580 000 рублей. Если такие документы есть, то уплачивать НДФЛ вообще не придется, поскольку доход, полученный при продаже автомобиля, будет меньше расходов на его приобретение (500 000 р. – 580 000 р. = - 80 000 р.).

Обратите внимание, что при продаже имущественных прав, например, доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве имущественный вычет не предоставляется. Связано это с тем, что «имущество» и «имущественные права» не одно и то же (п.2 ст.38 НК РФ).

Этот материал доступен бесплатно только авторизованным пользователям

Войдите через соцсети
или

Регистрируясь, я соглашаюсь с условиями пользовательского соглашения и обработкой персональных данных

НДС: расчет, декларация, 1С — знания, которые не нагуглишь!

Стандартные поисковые запросы не дадут вам того глубокого понимания НДС, которое предлагает этот курс. Мы научим вас решать реальные задачи, чтобы вы могли уверенно работать с НДС в любой ситуации:

  • ✅ Понимать новые и сложные правила по НДС,
  • ✅ Заполнять декларации без ошибок,
  • ✅ Решать специфические вопросы, которые не решаются поиском в интернете.

💰 Цена: 4 200 ₽ 16 000 ₽

Выгода до 73%. Ваши знания в налогах — ваш главный актив!

Комментарии

2
  • Рая
    250000руб. с 1 января 2009г. - это точно, или НК не правильно прочли
  • Zloy_nalogoviK

    При продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, с 1 января 2010 г. имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению. Декларировать их также не нужно. Однако это не касается случаев продажи ценных бумаг, а также имущества, используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Такие изменения в Налоговый кодекс РФ внесены п. 6 ст. 1, п. 1 ст. 2 Закона N 368-ФЗ и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г. (ч. 4 ст. 5 Закона N 368-ФЗ).


Утренний бухгалтер № 5816. Районный коэффициент в составе отпускных облагается по другой шкале НДФЛ

Вышли долгожданные разъяснения ФНС.

Может ли инвестор вернуть свои вложения в бизнес?

Рассказываем о новом судебном подходе

Может ли инвестор вернуть свои вложения в бизнес?
1

Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

По данным Генпрокуратуры ущерб от экономических преступлений с начала 2024 года составил 198,7 млрд руб. Узнайте, что такое экономические преступления, их виды с примерами и статьи УК, которыми предусмотрена уголовная ответственность за их совершение. Руководство по типам экономических правонарушений, их юридическим последствиям.

Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Маркетинг

Половим хайп? Создает ли ИИ уникальный контент?

Статья объясняет, почему обещания маркетологов создать уникальный контент с помощью ИИ — это всего лишь маркетинговый ход.

Половим хайп? Создает ли ИИ уникальный контент?
Инвестиции

Инфляция жестит, а рубль не слабеет. Где самая дорогая недвижка на Чёрном море? Облигации, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Самая тёплая зима в самом разгаре, а всё равно хочется в тепло, на морюшко. Кстати, посмотрим, во сколько это обойдётся. Пока продолжается дивидендная засуха, появляется множество новых облигаций, индексы чилят, инфляция разгоняется.

Инфляция жестит, а рубль не слабеет. Где самая дорогая недвижка на Чёрном море? Облигации, крипта, дивиденды. Воскресный инвестдайджест

Обязанности производителей и импортеров в сфере экологии

Важное уведомление для субъектов хозяйствования, занимающихся производственной деятельностью или ввозом товаров на территорию, которые после их использования подлежат обязательной утилизации. Необходимо осведомиться о нюансах внесения экологических платежей в период с 2022 по 2024 годы.

anz1117

Заполнение декларации с льготными ставками по УСН

Добрый день! В продолжение этой темы:

https://www.klerk.ru/consultations/lgotnye-stavki-usn-v-dagestane-dla-marketplejsov-18495/

Я верно понимаю, что для Дагестана...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый вечер.

Да, код у вас 3462010/0001000101.3.

Пониженные ставки указываются в строках 120-123. В остальном декларация такая же.

Что такое комплаенс, для чего нужен компании

Тренд на внедрение комплаенс-контроля захватывает российские компании. Узнайте, что такое комплаенс и какое влияние он оказывает на бизнес. Разбор ключевых аспектов комплаенс-программ, их значение для регулирования законодательства и повышения доверия клиентов.

Что такое комплаенс, для чего нужен компании

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше

Приближается День всех влюбленных, и «Клерк» начинает дарить подарки! Разыгрываем онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025». Чтобы участвовать, подпишитесь на Telegram-канал конференции.

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше
2
Инвестиции

Итоги 43 месяцев инвестиций. 5,947 млн рублей

1 февраля, значит пора парафинить сноуборд и подводить итоги января. Ежемесячно я пишу отчёт о том, что произошло с моими инвестициями. Напоминаю: я начал копить на квартиру в Сочи в июле 2021. 43 месяца позади. Погнали!

Итоги 43 месяцев инвестиций. 5,947 млн рублей
ФСБУ Запасы

Закрепление запасов за ответственными лицами

У каждой аварии всегда есть имя, фамилия и должность. Из выступления Народного комиссара путей сообщения СССР Кагановича Л. М. на коллегии НКПС в феврале 1935 года.

Обучение для бухгалтеров

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Завтра, 1 февраля, начинается обучение на всех курсах повышения квалификации и профпереподготовки «Клерка». Успейте купить обновленные курсы по прежней стоимости и присоединиться к учебе! Поторопитесь — в понедельник повышаем цены.

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Контрагенты требуют от упрощенцев подтверждения, что они на НДС. 🤦‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1861

Одни бухгалтеры требуют от других подтвердить правомерность применения НДС по пониженным ставкам, да и в целом обосновать, почему их контрагент на УСН точно на НДС. Между тем способа подтверждения не существует.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Маркетплейсы

Значок «Оригинальный товар». Как его получить для маркетплейсов?

Маркетплейс (Wildberries, Ozon) на своих площадках могут повысить рейтинг своих клиентов основными значками.

Обзоры для бухгалтера

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов

В «Проверке контрагентов» — 30+ млн записей, добавлен новый блок «Финансы» и скоро «Связи». Боковое меню Клерка можно настроить под себя, и она наконец-то работает и на мобильных!

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов
Имущественный вычет

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?

Покупка собственного жилья — одно из важнейших событий в жизни многих людей. Во-первых, это событие для многих редкое, а во-вторых, это связано с большими затратами. А если покупка в ипотеку, то вложений будет еще больше. Но есть в этом всём светлое пятно… Государство дает возможность покупателям недвижимости компенсировать часть затрат за счет налоговых.

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?
Бухгалтеры

Пост знакомство: реальные истории из практики

Меня зовут Татьяна Сергеевна Анчугова. В своих публикациях я поделюсь с вами реальными историями из своей практики, а также раскрою секреты, которые помогут вам успешно общаться с налоговой службой.

5
НДС

НДС на УСН 2025: какую стратегию выбрать и как адаптировать свой бизнес

С начала 2025 года многие бизнесмены, использующие УСН, столкнулись с важными изменениями. Теперь они становятся плательщиками НДС, если их годовой доход за 2024 год превысит 60 миллионов рублей. Это новая реальность, которая вызывает много вопросов и требует от бизнеса тщательного подхода к бухгалтерии и налогообложению.

6-НДФЛ

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения

При заполнении формы 6-НДФЛ у бухгалтеров возникает немало вопросов. Расскажем, на что обратить внимание при подготовке годового расчета, какие ситуации могут возникнуть при этом, и приведем пример заполненного 6-НДФЛ.

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения
Налоговые изменения 2025

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

С 1 января 2025 года вступили в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве, затронувшие почти все налоги и режимы. Чтобы помочь бухгалтерам разобраться в нововведениях, Контур.Экстерн проводит ежегодную онлайн-конференцию «Каждый бухгалтер желает знать», которая состоится 26 и 27 февраля.

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

Интересные материалы

ВЭД

Налог на прибыль и НДС при ВЭД: пять разъяснений Минфина в закладки бухгалтеру

Раздельный учет НДС, налог при переводе долга, ставка НДС при организации перевозок, работа с Китаем, выплата дохода иностранной компании -- собрали последние разъяснения Минфина для бухгатера по ВЭД.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру