НДФЛ

Что написать в своей 3-НДФЛ, чтобы инспектор сразу согласился на вычет

В первую очередь инспекторы проверят сумму вычетов. Вычет на обучение и лечение не может превышать 120 тыс. рублей.
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
В первую очередь инспекторы проверят сумму вычетов
Вычет на обучение и лечение не может превышать 120 тыс. рублей

В распоряжении «УНП» оказался внутренний документ ФНС, который по контрольным точкам рассказывает инспекторам, как проверять декларации граждан по НДФЛ. Мы с ним ознакомились и делимся информацией о том, какие цифры писать, чтобы налоговики не завернули декларацию обратно.

Сразу отметим, что если у инспекторов не сойдутся суммы вычетов в декларации с документами, то они могут попросить пояснений. Их понадобится представить письменно в течение пяти рабочих дней.

НАПОМНИМ. Все, кто в прошлом году продал квартиру или автомобиль, обязаны сдать декларацию по форме 3-НДЛФ не позднее 30 апреля 2010 года. Те, кто купил в прошлом году квартиру или оплатил обучение и лечение, могут обратиться за 13 процентами от истраченных сумм и после этого дня.

Что инспектор проверит по имущественным вычетам

Вычет можно получить и на продажу, и на покупку квартиры. Сумма дохода от продажи недвижимости облагается НДФЛ не полностью, а за минусом вычета.

С продажи всей недвижимости, которая была в собственности больше трех лет, налог платить не надо вообще. Вычет предоставляют в полной сумме от продажи. А если квартира была в собственности меньше времени, то вычет составит 1 млн рублей (либо в сумме фактических затрат). Поэтому инспекторы проверят срок владения квартирой. Причем независимо от того, сколько квартир или жилых домов продано, – в целом вычет не может превысить миллион.

НА ЦИФРАХ. В 2009 году продана квартира стоимостью 900 000 руб. и 1/2 доли жилого дома стоимостью 200 000 руб. Все имущество находилось в собственности менее трех лет. В этом случае вычет по квартире составит 900 000 руб. Его можно заявить в полной сумме, так как миллион он не превышает.

Но вот вычет от продажи доли можно заявить только частично. В сумме 100 000 руб. (1 000 000 – 900 000). То есть общая сумма дохода от продажи недвижимости составит 1 100 000 руб. (900 000 + + 200 000), а имущественный вычет – 1 000 000 руб. (900 000 + 100 000). НДФЛ надо будет заплатить 13 000 руб. (100 000 руб. × 13%).

Что касается вычета на покупку квартиры, то инспекторы посмотрят, укладывается ли льгота в рамки лимита. Если квартира куплена в прошлом или позапрошлом году, то максимальный вычет составляет 2 млн рублей. Если раньше, то 1 млн рублей.

Что инспектор проверит по вычетам на лечение и учебу

Для социальных вычетов на лечение, а также свое обучение общий лимит составляет 120 000 рублей в год. Поэтому налоговики обязательно посмотрят, не заявлено ли в 3-НФДЛ вычетов больше, а затем сверят размер льготы с поданными документами.

А вот если родители оплачивали обучение сына или дочки, то вычет не может превышать 50 000 рублей на каждого из детей. Поэтому в совокупности он может быть и больше 50 000 рублей, если в прошлом году вы заплатили за обучение нескольких детей. Но в любом случае эта сумма должна сходиться с поданными подтверждающими документами.

Удобнее заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС

Заполнить декларацию по НДФЛ проще всего с помощью программы, размещенной на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Помощь налогоплательщику» > «Программные средства» > «Программные средства для физических лиц». А о том, как сделать в программе отчет без ошибок, можно прочитать в «УНП» № 10, 2010, «Как в один миг заполнить 3-НДФЛ директору, себе и всем своим»

Читайте также. Быстрые ответы на вопросы сотрудников о сдаче декларации по личным доходам

Статья напечатана в газете "УНП" № 12, 2010

Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ

Только сегодня! Скидка 50%!

  • Автоматизируйте учет и финансы в 1С: УНФ
  • Настройте CRM, бюджетирование и платежный календарь
  • Управляйте денежными потоками и повышайте прибыль
7 900 ₽ (или 4 платежа по 1 975 ₽)
Записаться сейчас
  • Похожие материалы

    Чем бизнес в Саудовской Аравии привлекателен для российских предпринимателей

    Все больше российских компаний открывают для себя рынок Саудовской Аравии. Основными сферами вложения средств являются агропромышленный комплекс, строительство и инфраструктура, энергетика. Отечественных предпринимателей привлекает устойчивая бизнес-среда, стабильная политическая обстановка и, что особенно важно, система налоговых льгот.

    Уведомления об изменениях в личном кабинете можно получать на свою электронку

    Для получения сообщений из ФНС об обновлении данных в личном кабинете в разделе «Профиль» необходимо подтвердить свой электронный адрес.

    Большинство россиян планируют инвестиции на срок не более пяти лет

    Горизонт инвестирования опрошенных женщин и мужчин часто не превышает пяти лет.

    Курсы повышения
    квалификации

    22
    Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

    Ошибки в счетах-фактурах: из-за каких откажут в вычете НДС, а какие не помешают этому 

    Счет-фактура — основание для принятия продавцом сумм НДС к вычету. Правила применения вычетов установлены статьей 172 НК. Но в процессе хозяйственной деятельности налогоплательщики допускают в счетах-фактурах ошибки. Они могут быть как существенными и приводить в дальнейшем к отказу в вычете НДС, так и несущественными. 

    Ошибки в счетах-фактурах: из-за каких откажут в вычете НДС, а какие не помешают этому 

    На отдельные помещения в элитном здании повышенная ставка налога не действует. Но это могут изменить

    Бизнес-недвижимость облагается налогом по ставке 2%, но если кадастровая стоимость выше 300 млн рублей, будет повышенная ставка 2,5%. Если кадастровая стоимость помещения ниже 300 млн, повышенной ставки не будет, даже если это помещение находится в здании, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.

    Инвестиции

    Итоги 44 месяцев инвестиций. 6,333 млн рублей

    1 марта, значит пора жарить блины, лопать их с икрой и подводить итоги февраля. Ежемесячно я пишу отчёт о том, что произошло с моими инвестициями. Напоминаю: я начал копить на квартиру в Сочи в июле 2021. 44 месяца позади. Погнали!

    Итоги 44 месяцев инвестиций. 6,333 млн рублей
    Наталья

    Самозанятый пробил чек с опозданием

    Добрый день! Самозанятый пробил чек с опозданием. Это было сделано неумышленно - скрывать доход не намерен, просто забыл пробить чек сразу после получения денежных...

    Читать полностью

    Эксперты:

    Надежда Камышева и еще 2

    Сергей Верещагин
    Эксперт

    Добрый день!

    В теории плательщика НПД могут наказать за несвоевременное оформление чека по п. 1 ст. 129.13 НК РФ штрафом в размере 20% от суммы...

    Читать полностью

    ФНС: закрытие ИП никак не влияет на статус самозанятого

    Многие самозанятые одновременно имеют статус ИП.

    📢 Для ПВЗ введут налог на имущество, старших по дому освободили от взносов, с процентов по вкладам отменили вычеты. Топ новостей за неделю

    Собрали для вас самые важные бухгалтерские новости недели, которые вы могли пропустить.

    Майнинг

    В реестр ФНС включили 518 майнеров

    Легально добывать криптовалюту могут 518 майнеров и 91 оператор.

    Банки

    Сбер запустил MultiQR для отплаты покупок клиентами любых банков

    У покупателей появится больше вариантов оплаты, а банковские приложения смогут считывать QR-коды других кредитных организаций и проводить транзакции по СБП.

    С 1 марта будут новые правила эскроу-счетов для частного строительства

    Расчеты через эскроу-счета при строительстве частного жилья теперь будут регулироваться строже. С марта подрядчики смогут получить оплату только после регистрации права собственности заказчика, а банки — обязаны соответствовать повышенным требованиям.

    Инвестиции

    24,5% на лизинге. Свежие облигации: Дельта Лизинг на размещении

    И снова лизинг с высоким кредитным рейтингом и крепким купоном. Эмитент хоть и не новый, но первый выпуск купить не получится. Теперь есть шанс купить второй, посмотрим, что там.

    24,5% на лизинге. Свежие облигации: Дельта Лизинг на размещении
    Кадры

    Женщины начали чаще подрабатывать на складах, в строительстве и грузоперевозках

    Для подработки все больше женщин стали выбирать «мужские» занятия, которые требуют физической выносливости и силы.

    Зарплата

    Зарплату больше 100 тысяч рублей стали получать в 11 регионах

    Больше 100 тысяч рублей в 2024 году стали получать жители Мурманской области и Санкт-Петербурга.

    Чтобы подписывать чужие электронные отчеты, нужна МЧД

    ЭЦП предпринимателя должна находится у него самого, а не у стороннего лица, который сдает его отчеты.

    Обзоры новостей

    ⚡️ Итоги дня: на лечение питомцев уходит до 50 млрд рублей, Московский зоопарк выбирает имя для альпаки, а для писателей создадут реалити-шоу

    Подготовили обзор главных событий дня — 28 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

    Какие изменения ждут бухгалтера в марте. 😱«Ночной бухгалтер» № 1881

    С 1 марта 2025 года в силу вступает немало изменений в законодательстве. Многие касаются бухгалтера. Март вообще насыщенный месяц, ведь до 31 числа нужно сдать годовую бухгалтерскую отчетность.

    Какие изменения ждут бухгалтера в марте. 😱«Ночной бухгалтер» № 1881
    НДФЛ

    Когда платить НДФЛ, если налоговый агент его не удержал

    Минфин уточнил порядок уплаты НДФЛ для физлиц, чьи доходы не были правильно обработаны налоговыми агентами.

    НДС

    Вычет по НДС с аванса нельзя перенести на другие кварталы

    При получении аванса от покупателя надо исчислить НДС, потом еще раз исчислить налог при отгрузке товара в счет этого аванса и одновременно принять к вычету тот первый авансовый НДС.

    Интересные материалы

    НДФЛ

    НДФЛ с процентов по вкладам с 2025 года считают по-новому

    Изменился расчет налоговой базы по НДФЛ с 2023 года (задним числом), изменилась шкала НДФЛ с 2025 года, а также отменили вычеты по НДФЛ с процентов по вкладам.

    НДФЛ с процентов по вкладам с 2025 года считают по-новому