НДФЛ

Что написать в своей 3-НДФЛ, чтобы инспектор сразу согласился на вычет

В первую очередь инспекторы проверят сумму вычетов. Вычет на обучение и лечение не может превышать 120 тыс. рублей.
ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ
В первую очередь инспекторы проверят сумму вычетов
Вычет на обучение и лечение не может превышать 120 тыс. рублей

В распоряжении «УНП» оказался внутренний документ ФНС, который по контрольным точкам рассказывает инспекторам, как проверять декларации граждан по НДФЛ. Мы с ним ознакомились и делимся информацией о том, какие цифры писать, чтобы налоговики не завернули декларацию обратно.

Сразу отметим, что если у инспекторов не сойдутся суммы вычетов в декларации с документами, то они могут попросить пояснений. Их понадобится представить письменно в течение пяти рабочих дней.

НАПОМНИМ. Все, кто в прошлом году продал квартиру или автомобиль, обязаны сдать декларацию по форме 3-НДЛФ не позднее 30 апреля 2010 года. Те, кто купил в прошлом году квартиру или оплатил обучение и лечение, могут обратиться за 13 процентами от истраченных сумм и после этого дня.

Что инспектор проверит по имущественным вычетам

Вычет можно получить и на продажу, и на покупку квартиры. Сумма дохода от продажи недвижимости облагается НДФЛ не полностью, а за минусом вычета.

С продажи всей недвижимости, которая была в собственности больше трех лет, налог платить не надо вообще. Вычет предоставляют в полной сумме от продажи. А если квартира была в собственности меньше времени, то вычет составит 1 млн рублей (либо в сумме фактических затрат). Поэтому инспекторы проверят срок владения квартирой. Причем независимо от того, сколько квартир или жилых домов продано, – в целом вычет не может превысить миллион.

НА ЦИФРАХ. В 2009 году продана квартира стоимостью 900 000 руб. и 1/2 доли жилого дома стоимостью 200 000 руб. Все имущество находилось в собственности менее трех лет. В этом случае вычет по квартире составит 900 000 руб. Его можно заявить в полной сумме, так как миллион он не превышает.

Но вот вычет от продажи доли можно заявить только частично. В сумме 100 000 руб. (1 000 000 – 900 000). То есть общая сумма дохода от продажи недвижимости составит 1 100 000 руб. (900 000 + + 200 000), а имущественный вычет – 1 000 000 руб. (900 000 + 100 000). НДФЛ надо будет заплатить 13 000 руб. (100 000 руб. × 13%).

Что касается вычета на покупку квартиры, то инспекторы посмотрят, укладывается ли льгота в рамки лимита. Если квартира куплена в прошлом или позапрошлом году, то максимальный вычет составляет 2 млн рублей. Если раньше, то 1 млн рублей.

Что инспектор проверит по вычетам на лечение и учебу

Для социальных вычетов на лечение, а также свое обучение общий лимит составляет 120 000 рублей в год. Поэтому налоговики обязательно посмотрят, не заявлено ли в 3-НФДЛ вычетов больше, а затем сверят размер льготы с поданными документами.

А вот если родители оплачивали обучение сына или дочки, то вычет не может превышать 50 000 рублей на каждого из детей. Поэтому в совокупности он может быть и больше 50 000 рублей, если в прошлом году вы заплатили за обучение нескольких детей. Но в любом случае эта сумма должна сходиться с поданными подтверждающими документами.

Удобнее заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС

Заполнить декларацию по НДФЛ проще всего с помощью программы, размещенной на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Помощь налогоплательщику» > «Программные средства» > «Программные средства для физических лиц». А о том, как сделать в программе отчет без ошибок, можно прочитать в «УНП» № 10, 2010, «Как в один миг заполнить 3-НДФЛ директору, себе и всем своим»

Читайте также. Быстрые ответы на вопросы сотрудников о сдаче декларации по личным доходам

Статья напечатана в газете "УНП" № 12, 2010

Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ

Только сегодня! Скидка 50%!

  • Автоматизируйте учет и финансы в 1С: УНФ
  • Настройте CRM, бюджетирование и платежный календарь
  • Управляйте денежными потоками и повышайте прибыль
7 900 ₽ (или 4 платежа по 1 975 ₽)
Записаться сейчас

Комментарии

5
  • Разве надо подавать декларацию, если проданное имущество (автомобиль) было в собственности больше трех лет? Была уверена, что такой обязанности больше нет.:/

  • Свих

    Читайте также. Быстрые ответы на вопросы сотрудников о сдаче декларации по личным доходам

    "В каком виде прикладывать документы к декларации?

    Из оригиналов вместе с декларацией сдают только справку по форме 2-НДФЛ."

    Интересная мысль... Зачем им справки, если все налоговые агенты уже сдали 2-ндфл? И откуда такая уверенность, что к декларации 3-НДФЛ обязательно прикладывать 2-ндфл?

  • SUMA

    По 2-НДФЛ сразу видно сколько человеку можно вернуть подоходного налога. Ведь если ты не являешься налогоплательщиком НДФЛ тебе и возаращать нечего


Похожие материалы

Инвестиции

27% на коксе. Свежие облигации: ПАО Кокс на размещении

Тут могла бы быть очередная несмешная шутка про кокс. Смотрим новый флоатер от коксохимического завода Кокс. И заодно смотрим новый фикс от него же. Да, всё верно, коксовый дубль из двух выпусков. Фикс для всех, а флоатер только для квалов.

27% на коксе. Свежие облигации: ПАО Кокс на размещении

Как оформить налоговый вычет по ПДС: Сбер поделился инструкцией для возврата денег

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) позволяет не только формировать накопления на будущее, но и получать налоговый вычет со взносов. Это хороший способ снизить налоговую нагрузку и вернуть часть внесенных средств.

Кадры

80% компаний следят за работой сотрудников

Почти половина работодателей требует от сотрудников регулярных отчетов, а еще 43% ведут видеонаблюдение в офисе.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
IT-компании

Какие изменения коснутся IT-компаний в 2025 году

Налоговая реформа не обошла вниманием IT-компании. Некоторые изменения уже вступили в силу, например, применение 5% ставки налога на прибыль. Другие изменения заработают совсем скоро — например, с 3 марта 2025 года отменяется мораторий на выездные проверки в IT-компании. Рассказываем, что ждет айтишников и как адаптироваться к новым реалиям.

Какие изменения коснутся IT-компаний в 2025 году

Чем бизнес в Саудовской Аравии привлекателен для российских предпринимателей

Все больше российских компаний открывают для себя рынок Саудовской Аравии. Основными сферами вложения средств являются агропромышленный комплекс, строительство и инфраструктура, энергетика. Отечественных предпринимателей привлекает устойчивая бизнес-среда, стабильная политическая обстановка и, что особенно важно, система налоговых льгот.

Новости ФНС

Уведомления об изменениях в личном кабинете можно получать на свою электронку

Для получения сообщений из ФНС об обновлении данных в личном кабинете в разделе «Профиль» необходимо подтвердить свой электронный адрес.

Светлана

Как можно понять какой применяется ОФД? В чеке не указано ни в бумажном, ни электронном варианте.

Эксперт:

Оксана Сутормина

Оксана Сутормина
Эксперт

Оператор фискальных данных

Посмотрите в карточке регистрации ККТ. Карточку можно скачать в разделе ККТ в ЛК ИП/юрлица на сайте ФНС.

Инвестиции

Большинство россиян планируют инвестиции на срок не более пяти лет

Горизонт инвестирования опрошенных женщин и мужчин часто не превышает пяти лет.

Ошибки в счетах-фактурах: из-за каких откажут в вычете НДС, а какие не помешают этому 

Счет-фактура — основание для принятия продавцом сумм НДС к вычету. Правила применения вычетов установлены статьей 172 НК. Но в процессе хозяйственной деятельности налогоплательщики допускают в счетах-фактурах ошибки. Они могут быть как существенными и приводить в дальнейшем к отказу в вычете НДС, так и несущественными. 

Ошибки в счетах-фактурах: из-за каких откажут в вычете НДС, а какие не помешают этому 

На отдельные помещения в элитном здании повышенная ставка налога не действует. Но это могут изменить

Бизнес-недвижимость облагается налогом по ставке 2%, но если кадастровая стоимость выше 300 млн рублей, будет повышенная ставка 2,5%. Если кадастровая стоимость помещения ниже 300 млн, повышенной ставки не будет, даже если это помещение находится в здании, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.

Инвестиции

Итоги 44 месяцев инвестиций. 6,333 млн рублей

1 марта, значит пора жарить блины, лопать их с икрой и подводить итоги февраля. Ежемесячно я пишу отчёт о том, что произошло с моими инвестициями. Напоминаю: я начал копить на квартиру в Сочи в июле 2021. 44 месяца позади. Погнали!

Итоги 44 месяцев инвестиций. 6,333 млн рублей

ФНС: закрытие ИП никак не влияет на статус самозанятого

Многие самозанятые одновременно имеют статус ИП.

📢 Для ПВЗ введут налог на имущество, старших по дому освободили от взносов, с процентов по вкладам отменили вычеты. Топ новостей за неделю

Собрали для вас самые важные бухгалтерские новости недели, которые вы могли пропустить.

Майнинг

В реестр ФНС включили 518 майнеров

Легально добывать криптовалюту могут 518 майнеров и 91 оператор.

Банки

Сбер запустил MultiQR для отплаты покупок клиентами любых банков

У покупателей появится больше вариантов оплаты, а банковские приложения смогут считывать QR-коды других кредитных организаций и проводить транзакции по СБП.

С 1 марта будут новые правила эскроу-счетов для частного строительства

Расчеты через эскроу-счета при строительстве частного жилья теперь будут регулироваться строже. С марта подрядчики смогут получить оплату только после регистрации права собственности заказчика, а банки — обязаны соответствовать повышенным требованиям.

Инвестиции

24,5% на лизинге. Свежие облигации: Дельта Лизинг на размещении

И снова лизинг с высоким кредитным рейтингом и крепким купоном. Эмитент хоть и не новый, но первый выпуск купить не получится. Теперь есть шанс купить второй, посмотрим, что там.

24,5% на лизинге. Свежие облигации: Дельта Лизинг на размещении
Кадры

Женщины начали чаще подрабатывать на складах, в строительстве и грузоперевозках

Для подработки все больше женщин стали выбирать «мужские» занятия, которые требуют физической выносливости и силы.

Зарплата

Зарплату больше 100 тысяч рублей стали получать в 11 регионах

Больше 100 тысяч рублей в 2024 году стали получать жители Мурманской области и Санкт-Петербурга.

Чтобы подписывать чужие электронные отчеты, нужна МЧД

ЭЦП предпринимателя должна находится у него самого, а не у стороннего лица, который сдает его отчеты.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: на лечение питомцев уходит до 50 млрд рублей, Московский зоопарк выбирает имя для альпаки, а для писателей создадут реалити-шоу

Подготовили обзор главных событий дня — 28 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.