Учет займов и кредитов

Лизинг для ИП: плюсы и минусы

С какими преимуществами и недостатками сопряжено для ИП подписание такого контракта?
Лизинг для ИП: плюсы и минусы
Illustration: Rebecca Zisser/Axios

💡 НДС на УСН: разберитесь в новых правилах 2025 года!
🔹Узнайте, как ИП и компании на УСН рассчитывают НДС и оптимизируют налоги. Избегайте ошибок в отчетности с нашими практическими кейсами.
🎓 Курс с выгодой до 67% — сейчас всего 4 899 ₽!
Подробнее

Лизинг для ИП — плюсы и минусы такого договора все чаще интересуют предпринимателей, ведь он позволяет без существенных единовременных затрат получить в пользование автомобиль, дорогостоящее оборудование и технику с возможностью последующего выкупа. О том, с какими преимуществами и недостатками сопряжено для ИП подписание данного контракта, пойдет речь в статье.

Что такое лизинг

Лизинг для ИП более доступный, по сравнению с кредитом, вариант получить необходимый объект.

Основным отличием лизингового механизма от кредита является то, что при заключении договора лизинга ИП не пользуется непосредственно кредитными деньгами банка. Лизинговое имущество для него приобретает лизингодатель. Ему впоследствии ИП и возвращает средства в течение определенного срока, отраженного в лизинговом договоре.

При этом ИП хотя и может пользоваться лизинговым имуществом по своему усмотрению, все же не получает объект в собственность. Предмет лизинга находится в собственности у компании, с которой заключен договор лизинга (у лизингодателя).

После окончательного расчета с лизингодателем ИП в зависимости от условий договора:

  • Либо окончательно выкупает объект в собственность. Тогда это финансовый лизинг, договор на который заключается на срок, сопоставимый по продолжительности с периодом полной амортизации объекта, а платежи по договору в конечном счете должны покрыть полную стоимость такого имущества.

  • Либо возвращает объект обратно лизингодателю. Тогда это будет оперативный лизинг, срок которого существенно короче, чем финансового, а совокупные лизинговые перечисления не покрывают стоимость объекта.

В итоге применение механизма лизинга позволяет расширить бизнес предпринимателям, не обладающим большим количеством свободных средств, без сложной и долгой процедуры получения кредита.

Станьте главбухом на УСН без удара по бюджету!
Теперь вы можете освоить налоговый учет по новым правилам и получить диплом за 3 725 ₽ в месяц. Внесем его в госреестр и отправим вам оригинал! Записывайтесь, старт 21 февраля.
Записаться на курс

Положительные моменты договора лизинга для ИП

Рассмотрим плюсы и минусы лизинга для ИП. Начнем с положительных аспектов:

  • ИП оперативно получает необходимый для коммерческой деятельности объект, тем самым может расширить свою деятельность, периодически вкладывая приемлемые для него суммы в течение длительного времени.

  • ИП вправе самостоятельно выбрать продавца нужного ему объекта ОС.

  • От предпринимателя не требуется дополнительное обеспечение займа, равно как и поиск поручителей.

  • Процедура оформления лизинга характеризуется относительной простотой и быстротой. Требуемый пакет документов, как правило, значительно меньше, чем для получения кредита; не требуется бизнес-план.

  • По сравнению с условиями предоставления банковских кредитов, лизинг предполагает более мягкие требования к ИП, его финансовой устойчивости и оборотам.

  • При заключении лизингового контракта отсутствуют дополнительные комиссии.

  • Так как лизинговое имущество не является собственностью предпринимателя, у ИП на него не начисляется налог на имущество. Кроме того, заключение договора дает ИП возможность налоговой оптимизации (к примеру, если ИП применяет УСН по схеме «доходы минус расходы», он из периода в период может уменьшать базу по налогу на величину лизинговых платежей).

  • При возникновении у ИП финансовых трудностей лизинговая компания, как правило, идет навстречу и пересматривает график платежей.

Каковы отрицательные аспекты лизинга для предпринимателей

Одновременно с этим лизинг сопряжен для ИП с некоторыми отрицательными моментами, которые, однако, имеющиеся плюсы в большинстве случаев перевешивают. Итак, недостатки приобретения имущества ИП в лизинг:

  • Лизингодатель может разорвать договор с ИП без возврата средств, выплаченных предпринимателем ранее. Однако сделать это можно, только если ИП нарушает значимые требования и условия договора (к примеру, попадает на лизинговом авто в аварию, не проходит техосмотр и т. д.). Кроме того, условия предоставления объекта в лизинг, определенные лизингодателем, могут не отвечать запросам ИП. Например, при лизинге авто лизингодатель может установить в договоре лимит максимального годового пробега, тогда как предпринимателю авто нужно было как такси.

  • Лизингополучатель оплачивает хотя и не всю стоимость закупаемого оборудования, однако в основном делает первоначальный взнос в размере около 10–40% в зависимости от компании и вида ОС. Это пусть и приемлемо, но для ИП, как правило, довольно ощутимо.

  • Лизинговое имущество обязательно страхуется за счет получателя, что влечет для ИП дополнительные расходы, которые могут быть значительными, особенно при приобретении в лизинг дорогостоящих объектов. Помимо этого, на лизингополучателя ложится и содержание объекта: техосмотры, ремонты и т. п.

  • До окончательного расчета при финансовом лизинге право собственности на объект принадлежит лизингодателю, вследствие чего ИП не может продать такое ОС в случае необходимости.

  • Хотя лизинг и не является кредитным продуктом, лизингополучателю все равно приходится переплачивать лизингодателю по сравнению с той ценой, по которой объект изначально был приобретен.

Условия получения авто в лизинг

Среди индивидуальных предпринимателей лизинг наиболее часто используется для приобретения авто.

Покупка машины в лизинг для ИП — это способ получить требуемое транспортное средство без значительных затрат, что позволяет эффективнее использовать имеющиеся у ИП средства для развития бизнеса.

Лизинг авто для ИП бывает нескольких разновидностей:

  • лизинг легковых автомобилей;

  • лизинг грузовых автомобилей;

  • лизинг автотранспорта, предназначенного для перевозки пассажиров;

  • лизинг специального автотранспорта.

При заключении договора лизинга предпринимателю следует четко знать схему реализации такого механизма, условия лизинга для ИП на автомобиль, состав документации, требования к ней, а также сроки.

При оформлении лизинга на ИП условия его предоставления будут ориентировочно следующие:

  • минимальный возраст ИП — от 21 года;

  • прибыльность бизнеса (минимум 3 месяца без убытков);

  • ведение бизнеса не менее 6 месяцев (часто необходимый срок — более 1 года);

  • в наличии должен быть полный пакет документов, которые требуются для заключения контракта.

При заключении договора лизинга для ИП условия получения будут соблюдаться в том случае, если предприниматель представит полный перечень требуемых для заявки документов. Как правило, это:

  • паспорт РФ;

  • выписка из ЕГРИП;

  • свидетельства ОГРН и ИНН;

  • регистры учета (например, КУДиР) и налоговые декларации, подтверждающие требуемые показатели бизнеса;

  • выписка из банка с оборотами по счетам (с теми же целями, что и регистры учета).

Как взять машину в лизинг для ИП: алгоритм

При заключении договора на получение автомобиля в лизинг для ИП контракт исполняется по следующему алгоритму:

  • ИП, выступающий лизингополучателем, подыскивает требуемое ему транспортное средство;

  • субъект-лизингодатель приобретает выбранное транспортное средство у собственника и предоставляет его в пользование ИП;

  • после получения авто ИП ежемесячно выплачивает отраженную в договоре лизинга сумму за пользование транспортным средством;

  • по истечении срока действия договора лизинга ИП может окончательно выкупить предмет контракта в собственность, уплатив соответствующую выкупную стоимость за него, или вернуть объект лизингодателю.

В условиях современной рыночной экономики услуги лизинга могут предоставлять кроме банковских организаций и иные специализированные компании.

Итак, как взять машину в лизинг для ИП? Предпринимателю требуется придерживаться определенной системы:

  • подобрать авто и продавца;

  • выбрать лизинговую компанию;

  • оформить (например, на сайте такой фирмы) соответствующую заявку, указав в ней реквизиты ИП, контакты, приобретаемое имущество, его цену, размер первоначального взноса;

  • после отправления заявки на рассмотрение уточнить у менеджера интересующие вопросы, а также представить в офис компании требуемый пакет документов;

  • получить окончательное решение по заявке (при положительном решении необходимо согласовать все условия и подписать договор лизинга);

  • внести установленную сумму авансового платежа;

  • после оформления необходимых документов получить автомобиль.

Можно ли приобрести авто в лизинг без НДС?

Одним из наиболее чувствительных условий при лизинге авто для ИП является налогообложение. Особенно в части, касающейся НДС, увеличенного с 2019 года до 20%. Многие лизинговые компании являются плательщиками НДС и начисляют на лизинговые услуги 20%. В результате сумма по договору лизинга, которую фактически должен будет выплатить ИП, значительно увеличивается. При этом большинство ИП применяют специальные налоговые режимы и не имеют возможности принимать уплаченный лизингодателю НДС к вычету.

Рассмотрим, например, вариант приобретения авто в лизинг для ИП на УСН.

Предприниматели, применяющие УСН «доходы минус расходы», получают возможность уменьшить налоговую базу на величину произведенных ими лизинговых платежей. В данном случае включая НДС. То есть в платежи по договору НДС все равно попадает (и увеличивает их), но ИП может уменьшать на эти суммы налоговую базу по УСН. ИП, применяющие УСН «доходы», не вправе учитывать затраты, понесенные по договору лизинга, в базе по налогу.

В связи с этим возникает вопрос: можно ли каким-то образом приобрести авто в лизинг для ИП без НДС? Сегодня решение есть: необходимо найти лизингодателя, не включающего НДС в стоимость передаваемого в лизинг объекта.

***

У приобретения ОС в лизинг для ИП есть плюсы и минусы. Во-первых, это действенный механизм стимулировать развитие бизнеса ИП. Как правило, лизинг предполагает более мягкие по сравнению с кредитом требования к ИП, финансовой устойчивости его бизнеса, а также сокращенный пакет документов.

Однако ИП должен понимать, что объект не перейдет в собственность до момента окончательного выкупа, а значит, продать его будет нельзя. Кроме того, на ИП ложатся обязанности по страхованию объекта и его надлежащему содержанию, включая ремонт, обслуживание и обязательные мероприятия, например техосмотры. Дополнительно договор лизинга может предусматривать установленные лизингодателем условия эксплуатации переданного объекта, что может ограничить возможности его использования так, как планировал ИП.

🔍 Узнайте то, чего нет в интернете!

💼 Главбух на УСН
Экспертные лайфхаки и методы, проверенные практикой.
💰 Цена: 4 500 ₽ 15 950 ₽
Подробнее

📊 ОСНО: налоговая отчетность
Тонкости отчетности от ведущих специалистов.
💰 Цена: 4 200 ₽ 15 990 ₽
Подробнее

🎓 Профессия бухгалтер с нуля
Секреты профессионалов для старта карьеры.
💰 Цена: 4 900 ₽ 19 900 ₽
Подробнее

🚀 Знания, которые вы не "нагуглите"! Начните обучение сейчас!

Каталог курсов

Начать дискуссию


Похожие материалы

Понятия "налоговый резидент РФ" и "не налоговый резидент РФ" не касаются самозанятых

Понятия "налоговый резидент РФ" и "не налоговый резидент РФ" - это понятия, которые нужны, чтобы определить а возникает ли НДФЛ в какой-то ситуации, а если возникает, то по какой ставке. Еще это нужно, чтобы понять можно ли использовать налоговый вычет.

Общество

Как иностранцу получить образование в России

Россия занимает одно из ведущих мест в мире по числу иностранных студентов, входя в топ–10 стран с самым высоким их количеством. Причем для многих граждан СНГ открываются возможности бесплатного обучения за счет бюджета. Но какие существуют пути поступления в российские университеты для абитуриентов из СНГ?

Как иностранцу получить образование в России

Льготы для бизнеса на Дальнем Востоке признали неэффективными

Счетная палата пришла к выводу, что преференциальные режимы для дальневосточных предпринимателей не достигают своих целей.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как получить вычет за онлайн-обучение?

Подробная инструкция по возврату части денег, потраченных на дистанционное обучение — за себя, ребенка, супруга, брата или сестру. Рассказываем, когда можно оформить социальный вычет НДФЛ, как это сделать и на какие суммы рассчитывать в 2025 году.

Как получить вычет за онлайн-обучение?

👌 Банк Уралсиб заявил о стабильной работе на фоне новых санкций ЕС

Новые ограничения, введенные Евросоюзом с 24.02.2025 (16-й пакет санкций) в отношении российских финансовых институтов, не влияют на работу ПАО «БАНК УРАЛСИБ». Об этом заявил сам банк.

Централизация отчетности: ФНС запретила крупнейшим компаниям подавать декларации по имуществу через регионы

Начиная с отчетности за 2024 год крупнейшие налогоплательщики обязаны направлять декларации по налогу на имущество через федеральный налоговый орган, минуя региональные отделения.

Татьяна

НДС при УСН с эквайринговых операций

Добрый день.

ИП получает деньги от физических лиц по кассе и через сайт, деньги приходят на расчетный счет за минусом комиссии за эквайринг. По физическим лицам насколько...

Читать полностью

Эксперт:

Александр Анищенко

Александр Анищенко
Эксперт

Добрый день!

НДС нужно начислять на сумму без учета эквайринга (п. 1 ст. 248, п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, письмо Минфина от 19.09.2016...

Читать полностью

Онлайн-кредиты могут ограничить по сумме

Сейчас лимит кредитования не зависит от способа оформления договора, и это создает дополнительные риски мошенничества. Чтобы злоумышленники удаленно не получали крупные займы, сумму онлайн-кредитования предложили ограничить в 100 тысяч рублей.

1

💥Обзор новостей: количество банков сократится, средний долг по кредиту — 578 тыс рублей, средний возраст легковых автомобилей растет

Рассказываем о самых главных событиях, о которых писали и которые обсуждали в мире.

❌ Госдума отклонила законопроект о новом социальном вычете

На днях отклонен законопроект, предлагающий установить социальный налоговый вычет по НДФЛ для медицинских работников, а также работников культуры и образования.

Когда доначисление НДС признали незаконным: разбор дела

Очередное дело о «должной осмотрительности», но с неожиданным поворотом. Налоговики попытались доначислить компании НДС, посчитав, что её контрагент – техническая фирма, а сама сделка фиктивная. Однако суд оказался не на стороне ФНС.

Когда доначисление НДС признали незаконным: разбор дела

ЦБ впервые опубликовал статистику по льготным кредитам компаний и ИП

Регулятор каждый месяц будет показывать, сколько льготных кредитов взяли компании и ИП, а также задолженность по ним.

Все режимы налогообложения для ИП и ООО в 2025 году

Правильно выбранный режим налогообложения сильно облегчает работу компании, снижает налоговую нагрузку, сокращает количество отчетов. Как правильно выбрать режим налогообложения, как перейти с одного режима на другой и какие нюансы нужно учесть. Собрали ответы на все вопросы.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Инвестиции

Разбор эмитента: Магнит

Магнит — одна из крупнейших российских розничных сетей, работающая с 1994 года. Компания активно расширяет присутствие на рынке и развивает четыре формата магазинов: гипермаркеты, «у дома», «Магнит Семейный» и точки с косметической продукцией.

Инвестиции

24,5% на кредитных Ладах. Свежие облигации: Авто Финанс Банк на размещении

В прошлом году россияне взяли автомобилей в кредит на рекордные 2,34 трлн рублей. Неплохо, на 60% больше, чем в 2023, а останавливаться любители ездить на работу и дачу не собираются. А тут как раз новый выпуск облигаций Авто Финанс Банка подъехал, посмотрим на него.

24,5% на кредитных Ладах. Свежие облигации: Авто Финанс Банк на размещении

Утренний бухгалтер № 5832. ИП может уменьшить налог по УСН за два года сразу, но есть условие

Если ИП в прошлом году не уменьшал налог по УСН на страховые взносы 1%, то он сможет в текущем году его уменьшить сразу за два года.

Нововведения для самозанятых в 2025

В прошлом году самозанятых напугали новой отчетностью в Росстат, но опасения оказались напрасными. Разбираем, почему самозанятым пока не грозит отчетность, какие поправки в 422-ФЗ заработали с 2025 года, какие меры поддержки, лимиты и ограничения продолжают действовать.

Иллюстрация: Anastasia Shuraeva/pexels
1
Кадры

Операционный директор, важно именно ваше мнение

Операционный директор в компании отвечает за повседневную деятельность и операционные процессы организации.

СПБ Биржа продлила время торгов

Торговая площадка по просьбе клиентов и участников рынка продлила время торгов ценными бумагами в выходные дни. Они будут идти до 23:50 мск.

ГИРБО

За несдачу отчетности в ГИРБО будет административная ответственность

Власти планируют ввести административную ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение обязанности по представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в ГИРБО.

Интересные материалы

Санкции 2022-2025

Аксаков: санкции не имеют принципиального значения для финрынка России. «Пусть что хотят выдумывают»

Россия смогла изменить платежную систему таким образом, чтобы вести расчеты без SWIFT.