НДС, начисленный предыдущим главбухом на сумму полученного аванса, обернулся головной болью для нового бухгалтера.
Проблема заключается в том, что компания применяет УСН и не имеет обязанности выставлять счета-фактуры с НДС. Однако при желании она может воспользоваться этим правом. Как это нередко бывает, инициатором всей этой НДС-истории стал заказчик, который во что бы то ни стало хотел получить счет-фактуру с НДС. Поставщик пошел ему навстречу, но, увы, в своем стремлении угодить клиенту, не подумал о последствиях.
Директор "в незнанке" и "надо что-то придумать". Подскажите пожалуйста как поступить, уже голова кругом идет.
- katek79
Между тем спецрежимники не заполняют раздел 8 декларации по НДС и права на вычеты по НДС не имеют, в связи с чем выставление именно авансового счета-фактуры представляется нецелесообразным. Идя навстречу заказчику, исполнитель добровольно пошел на уплату НДС, но вряд ли он планировал платить его дважды – сначала с предоплаты по авансовому счету-фактуре, а потом еще и при реализации.
Ситуация осложняется еще и тем, что заказчик во 2 квартале получил на руки выписанный ему счет-фактуру на предоплату и заявил по нему вычет, отразив в своей книге покупок.
Если вы знаете выход из этой запутанной ситуации, в которую попала компания на УСН, поделиться своим опытом и знаниями можно в теме форума «Организация на УСН выставила с-ф на аванс с НДС».
Начать дискуссию