Именно так собирается сделать наша подписчица.
Вопрос задали в разделе «Клерк.Консультации»:
«Можно ли аннулировать начисленные проценты по 21 году (сторнировать) текущей датой и подписать допсоглашение о закреплении займа без процентов на срок по декабрь 2023 года?»
Напомним, НДФЛ с матвыгоды от экономии на процентах отменяют задним числом — с 2021 года по 2023 год.
Эксперт Надежда Камышева подсказала, что изменение условий договора задним числом с отменой процентов повлечет за собой корректировки прошлогодних отчетов.
Изменить условия допсоглашением лучше с 2022 года.
Комментарии
5Не понятно. Что тогда делать с переплатой НДФЛ по 2021 году?
если 2021 не менять, то ничего не делать. В условиях ведь договор процентный, чтобы НДФЛ не было. То есть пересчитывать нечего. В 2021 НДФЛ не было. Сотр платил проценты. Вот их уже не вернут ему, если не будут менять договор задним числом.
А если договор в 2021 был беспроцентным и НДФЛ удержали, то надо пересчитывать. Будем ждать писем Минфина. Должны они как-то разъяснить это - как пересчитывать и когда, пересдавать ли 6-НДФЛ. По идее в 6-НДФЛ за 2021 год вообще не должно быть кода 2610.
У меня таких сотрудников 2. Беспроцентный заем от 2018 и от 2019 годов, сами займы уже погашены, НДФЛ с матвыгоды по одному из них начислен, удержан и уплачен. А по второму нет возможности, ибо нет начислений и выплат. Будем ждать позиции Минфина.
Договор в 2021 был процентным и мат.выгода по нему так же начислялась, т.к. % меньше чем 2/3 ставки. Переплаченный НДФЛ это деньги работника, а не организации, возвращать его в любом случае надо. Вопрос разрешат ли текущим периодом. Я в этом сомневаюсь.
А какие отчеты надо будет переделать, если залним числом?