УФНС Нижегородской области публикует ответы на вопросы, поступившие на интернет-конференцию

Ответы на вопросы, поступившие на интернет-конференцию.

№ 1 Н.Новгород, Сергей Владимирович
Здравствуйте. В 2009 году я продал автомобиль, который находился в собственности 2 года за 130 000 рублей, но документов, подтверждающих, что я его купил за 140 000 рублей, у меня не сохранилось. Николай Федорович, подскажите, пожалуйста, какой налог я буду платить?
Во-первых, у Вас есть обязанность представить декларацию о доходах за 2009 год в срок не позднее 30 апреля 2010 года.
Если документов по приобретению автомобиля нет, то у Вас возникает объект обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Сумма НДФЛ рассчитывается следующим образом:
доход от продажи автомобиля минус имущественный налоговый вычет и умножаем на ставку налога.
Расчет НДФЛ:
(130 000 руб. минус 125 000 руб.) х 13%= 650 руб.

№ 2 Н.Новгород, Владимир Дмитриевич
Я купил квартиру в 2007 году, свидетельство на право собственности получил в 2008 году. Сколько будет составлять размер имущественного вычета?
В указанной ситуации имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в пределах 2 млн. руб.

№ 3 Выкса, Илья Андреевич
В 2009 году я заплатил за обучение своей родной сестры 65 000 рублей. Имею ли я право на получение возврата налога?
Да, имеете, но в пределах установленного Кодексом ограничения - 50 тыс. руб.

№ 4 Арзамас, Дмитрий Владимирович
Здравствуйте, уважаемый Николай Федорович. В 2009 году мы с женой купили квартиру за 4 000 000 рублей по ½ доле каждый. Могу ли я отказаться от своей доли в пользу жены?
При приобретении квартиры в долевую собственность отказаться от вычета в пользу другого лица нельзя. При совместной собственности вычет распределяется согласно заявлению налогоплательщиков.

№ 5 Н.Новгород, Игорь Петрович
Если я куплю квартиру у своего брата, могу ли я воспользоваться вычетом?
Нет, не можете. Вычет при покупке у взаимозависимых лиц не предоставляется.

№6 Н.Новгород, Владимир Федорович
Добрый день. В течение, какого времени я могу получить из налоговой уведомление на подтверждение права на получение имущественного вычета при покупке квартиры?
Уведомление на подтверждение права на получение имущественного вычета у налогового агента при покупке квартиры выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней с даты заявления о выдаче налогового уведомления.

№ 7 Балахна, Елена Александровна
Я заплатила за лечение своей матери. Можно мне вернуть налог?
Да, можете. Для этого по окончании календарного года, в котором понесены расходы на лечение, необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

№ 8 Н.Новгород, Константин Сергеевич
У меня свидетельство на право собственности на жилой дом, не завершенный строительством. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом?
Да, можете заявить вычет на незавершенку. Но при этом вычет на достройку и отделку Вам предоставлен не будет.

№ 9. Н.Новгород, Мария Сергеевна
Здравствуйте, уважаемый Николай Федорович. В 2009 году я купила земельный участок для строительства жилого дома, могу ли я сейчас воспользоваться имущественным налоговым вычетом на покупку земли?
Вычетом по данному объекту Вы воспользоваться не можете.
Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен только по расходам на приобретение земельного участка после 01 января 2010 года.

№ 10. Арзамас, Светлана Максимовна
Мой ребенок учится в институте на заочной форме. Имею и я право на вычет?
Нет, социальный вычет предоставляется при оплате родителем обучения ребенка только по очной форме.

№ 11. Выкса, Татьяна Петровна
В 2009 году я продала две квартиры, одна находилась в собственности 5 лет, вторая 1 год. Должна ли я отражать в декларации доход от продажи квартиры, которой больше 5 лет?
В декларации за 2009 год отражать доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не нужно.

№ 12. Н.Новгород, Владимир Николаевич
В 2008 году я купил земельный участок с жилым домом, всего за 5 000 000 рублей, из них жилой дом стоит 3 000 000 рублей. Какой размер вычета?
В указанной ситуации Вы имеете право на имущественный налоговый вычет по приобретению дома в сумме 2 млн. руб.

№ 13 Н. Новгород, Виктор Васильевич
Уважаемый Николай Федорович!
Должен ли я по итогам 2009 г. подавать декларацию формы 3-НДФЛ, если в 2009 году, являясь учредителем, получил дивиденды? Соответствующий налог был уплачен.
Если налог удержан, декларацию представлять не нужно.

№14 г. Н.Новгород, Екатерина Владимировна
Здравствуйте, уважаемый Николай Федорович. Я купила квартиру в начале 2010 года, чтобы получить вычет мне нужно ждать окончания года?
Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет в 2010 году у работодателя, для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства для получения уведомления о подтверждении права на вычет.

№ 15 г. Н.Новгород, Ирина Ивановна
Здравствуйте. В 2009 году я потратила на лечение зубов 200 000 рублей. Могу ли я вернуть налог с этой суммы?
Социальный налоговый вычет по лечению ограничен суммой в 120 тыс. рублей. По дорогостоящему лечению вычет предоставляется в сумме, потраченной на лечение без ограничений. Дорогостоящее или не дорогостоящее лечение определяет медицинское учреждение, и в справке об оплате медицинских услуг указывает соответствующий код услуги: 01 – лечение или 02 – дорогостоящее лечение.

№ 16 г. Н.Новгород, Иван Петрович
В 2009 году я продал квартиру, которая находилась в собственности более 3 лет. Надо ли мне подавать налоговую декларацию?
Нет, не надо.

№ 17 г. Дзержинск, Владимир Кириллович
Здравствуйте. Николай Федорович, скажите, пожалуйста, в течение скольких лет при покупке квартиры я могу пользоваться вычетом?
Данный срок законодательством не ограничен.

№ 18 г. Дзержинск, Владимир Кириллович
У меня два места работы, где я могу получить стандартный вычет?
На одном из двух по вашему выбору на основании заявления.

№ 19 г. Н.Новгород, Ольга Николаевна
В 2009 году я начала сдавать комнату в наем, скажите, что необходимо сделать, чтобы не было претензий со стороны налоговой?
До 30 апреля 2010 года продекларировать свой доход за 2009 год и до 15 июля 2010 года заплатить налог на доходы физических лиц с суммы, полученной от сдачи в аренду личного имущества.

№ 20 г. Арзамас, Илья Валерьевич
В 2009 году мне сделали дорогостоящую операцию за 300 000 рублей. Сколько я могу вернуть налога?
Дорогостоящее или не дорогостоящее лечение определяет медицинское учреждение, оказывающее медицинские услуги в соответствии с нормативными документами.
Если у Вас было дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть налог в сумме не более 39 тыс. рублей (300000*13%), но в пределах удержанного налога из Ваших доходов.

№ 21 г. Н.Новгород, Владимир Александрович
Добрый день. Уважаемый Николай Федорович, скажите, можно ли получить вычет при покупке жилья на средства материнского капитала?
В расчет имущественного налогового вычета не входит сумма материнского капитала.

№ 22 г. Дзержинск, Анна Викторовна
Работаю в компании с окладом 6400 руб. в месяц. 13% ежемесячно вычитают из всего оклада. У меня двое несовершеннолетних детей. Правомерны ли данные действия?
Каждый налогоплательщик - родитель, на обеспечении которого находится ребенок, имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 1 тыс. рублей. Данный вычет действует до месяца, в котором доход превысил 280 тыс. руб.
Для получения данного вычета Вам нужно написать заявление в бухгалтерию организации и приложить копии свидетельств о рождении детей.

№ 23 г. Н.Новгород, Борис Иванович
В этом году я буду сдавать декларацию формы 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета. Среди подтверждающих документов я должен предоставить справки 2-НДФЛ с мест работы за 2009 год. В 2009 году я работал в двух компаниях, одна из них была закрыта.
Вопрос, как получить справку формы 2-НДФЛ с этого места работы, если его больше не существует? Как можно получить подтверждение перечисления НДФЛ с этого места работы, которое бы устроило налоговую инспекцию вместо справки 2-НДФЛ?
Каждый налогоплательщик должен вести учет своих доходов.
Организации – налоговые агенты обязаны выдавать физическим лицам по их заявлениям справки о доходах по форме 2-НДФЛ. При увольнении из организации у Вас была возможность взять эту справку.
Если организация представила справки о доходах в налоговый орган по месту своей постановки на учет, то проблем с возвратом налога не будет.

№ 24 г. Выкса, Сергей Федорович
Уважаемый Николай Федорович!
Возможно ли получение налогового вычета при обучении в автошколе?
Да, при наличии лицензии.

№ 25 г. Н.Новгород, Александр Викторович
Уважаемый Николай Федорович!
В 2009 году я продал автомобиль стоимостью до 100 000 рублей, в предпринимательской деятельности он не использовался, в собственности был более 3 лет. Нужно ли сдавать декларацию в этом случае?
Нет, не нужно.