Об уточнении уведомления о контролируемых сделках в связи с изменением размера процентной ставки
Как заполнить Уведомление о контролируемых сделках в 2023 году, отражать начисление процентов по ставке 10% ежемесячно или единоразово в декабре? Нужно ли подавать уточненные Уведомления о контролируемых сделках за 2021 и 2022 годы?
О выполнении функций налогового агента по НДС российским посредником
Российская организация в интересах иностранного принципала, не состоящего на учете в налоговом органе на территории РФ, приобретает от своего имени услуги у иностранного исполнителя. Услуги подлежат налогообложению НДС на территории РФ.
Учет НДС, исчисленного иностранным исполнителем при оказании слуг за пределами РФ
Организация приобретает услуги у иностранного исполнителя, оказанные за пределами РФ. В стоимости услуг иностранным исполнителем предъявлен НДС, исчисленный в соответствии с законодательством иностранного государства. Как такой НДС отражать в бухгалтерском и налоговом учете?
Какие операции следует отражать в уведомлении о контролируемых сделках
Участник ООО с долей участия 90% физическое лицо — резидент иностранного государства. В 2023 году между ООО и ФЛ были совершены следующие операции: ФЛ передало в аренду недвижимое имущество, ФЛ вышел из состава участников ООО. Какие из указанных операций подлежат отражению в Уведомлении о контролируемых сделках за 2023 год?
О санкциях за несвоевременное представление формы ЕФС-1
Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков представления формы ЕФС-1? Есть ли какие-то законные основания для снижения суммы начисленных штрафов?
НДС при ввозе товара с территории РБ на территорию РФ
Каким образом в Заявлении о ввозе товара указывается информация о его стоимости для верного определения налоговой базы по НДС, если стоимость товара в договоре указана в белорусских рублях? Могут ли возникнуть споры с налоговым органом? Как отражается в учете стоимость приобретенного товара, если в договоре его стоимость определена в белорусских рублях?
НДС при продаже ТС через цепочку юридических лиц. Документальное подтверждение
Каким образом документально подтвердить факт регистрации транспортного средства на физического лица в случае его перепродажи через цепочку юридических лиц?
О бухгалтерском учете сертификатов и деклараций о соответствии товара в 2024 году
По состоянию на 31.12.2023 в учете Организации на счете 97 числятся затраты на сертификаты и декларации соответствия, выданные сроком на 5 лет. В связи с началом применения с 01.01.2024 ФСБУ 14/2022 подлежат ли указанные затраты в составе НМА?
О рисках у лизингодателя в случае досрочного расторжения договора лизинга
Как отражается операция по досрочному расторжению договора лизинга в бухгалтерском и налоговом учете? Какие могут возникнуть налоговые риски у лизингодателя?
О праве на вычет НДС, уплаченного в качестве налогового агента, в случае расторжения договора
Вправе ли организация принять к вычету НДС, исчисленный с суммы уплаченного аванса, в 1 квартале 2024 года, поскольку с момента расторжения договора не прошло года? Рассказывает Коллегия налоговых консультантов.
О переходе на ФСБУ 14/2022. Разъяснения Коллегии налоговых консультантов
На счете 97 в учете Организации учитываются права пользования программными продуктами в соответствии с положениями ПБУ 14/2007. При переходе на ФСБУ 14/2022 какие ПО подлежат списанию, а какие учету в составе НМА?
Об открытии счета за пределами РФ несовершеннолетнему физическому лицу
Несовершеннолетнему физическому лицу открыт расчетный счет за пределами РФ. Должен ли ребенок или его родители представлять в налоговый орган Уведомление об открытии счета и Отчет о движении денежных средств по счету? И ребенок, и родители — граждане РФ и налоговые резиденты РФ.
Подтверждении ставки по НДС 10%. Разъяснения Коллегии налоговых консультантов
Организация закупает у поставщиков товары для перепродажи на территории РФ. Часть приобретенных товаров облагается по ставке 10%. Каким документом можно подтвердить правомерность применения ставки 10% при продаже товара? В случае если поставщиком вместе с товаром представлен документ, подтверждающий код ТНВЭД, а не ОКПД2, как Организации действовать?
Налоговый расчет при выплате доходов от источника в РФ в адрес иностранной компании
Организация в 2023 году выплачивала в адрес иностранной компании лицензионные платежи за использование ПО и вознаграждение за услуги по технической поддержке. Какие из выплачиваемых доходов подлежат отражению в Налоговом расчете и в каких разделах?
Организация экскурсий на территории предприятия. Какой пакет документов необходим для проведения экскурсии?
Каким образом организовать бухгалтерский и налоговый учет данного вида деятельности? Какой пакет документов необходим для проведения экскурсии? Нужно ли добавлять новый код ОКВЭД в ЕГРЮЛ?
Лизингодателям следует применять общий порядок исчисления и уплаты НДС
Вправе ли лизинговые компании при передаче в собственность лизингополучателя транспортного средства по окончании срока действия договора лизинга исчислять налоговую базу по НДС с разницы, руководствуясь пунктом 5.2 статьи 154 НК, если приобретенное транспортное средство через цепочку дилеров было зарегистрировано на физическое лицо?
Порядок заполнения счета-фактуры при реализации автомобиля, в состав которого входит имущество, подлежащее прослеживаемости
Обязана ли организация при продаже автомобиля со встроенным холодильником оформить счет-фактуру с заполнением дополнительного реквизита прослеживаемого товара, находящегося в составе реализуемого транспортного средства?
О порядке заполнения Уведомления о контролируемых сделках по поставке одного и того же товара на одинаковых условиях
Налоговые последствия. Отказ от льготы по НДС в случае оказания услуг по гарантийному обслуживанию
В случае отказа от льготы по пп.37 п.3 ст.149 НК какие возникнут налоговые последствия по НДС у организации?
О международных компаниях, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением личного закона в порядке редомициляции
Какие есть особенности во взаимоотношениях с международными компаниями? Признается ли организация налоговым агентом по НДС и/или налогу на прибыль при выплате дохода такой компании?