Юлия
НДС

Пени по НДС после подачи уточненной декларации

Добрый день! Подскажите пожалуйста, не могу понять, как верно рассчитать пени. Подаем УНД по НДС за 4 квартал 2023 год в связи с аннулирование сч-фактуры от поставщика, сумма налога к доплате 60 000, как верно рассчитать пени, т.е какие суммы брать для расчета, 1/3 часть, по 20 000, или суммировать нарастающим итогом (оплачивать недоимку и пени будем 20 мая 2024 г.):

1 вариант:

по сроку уплаты 29.01.2024 - с 30.01.2024 по 20.05.2024 сумма недоимки (1/3 от 60000) 20000;

по сроку уплаты 28.02.2024 - с 29.02.2024 по 20.05.2024 г. сумма недоимки 20000;

по сроку уплаты 28.03.2024 - с 29.03.2024 по 20.05.2024 г. сумма недоимки 20000.

2 вариант:

по сроку уплаты 29.01.2024 - с 30.01.2024 по 20.05.2024 сумма недоимки 20000-рассчитываем пени;

по сроку уплаты 28.02.2024 - с 29.02.2024 по 20.05.2024 г. сумма недоимки 40 000 (20000+20000);

по сроку уплаты 28.03.2024 - с 29.03.2024 по 20.05.2024 г. сумма недоимки 60000 (40000+20000).

  • Наталья Петрова

    Добрый день.

    Первый вариант правильный.

    Но можно так:

    по сроку уплаты 29.01.2024 - с 30.01.2024 по 28.02.2024 сумма недоимки 20000;

    по сроку уплаты 28.02.2024 - с 29.02.2024 по 28.03.2024 г. сумма недоимки 40000;

    по сроку уплаты 28.03.2024 - с 29.03.2024 по 20.05.2024 г. сумма недоимки 60000.

    Посчитать пени можно на калькуляторе "Клерка" https://www.klerk.ru/tool/fee/

Этот ответ эксперта доступен по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.

Задать свой вопрос