Катерина Васенова — руководитель отдела аудита компании «Уверенность»
У нас (поставщик) заключен договор на поставку товаров, в котором прописаны следующие условия: 50% предоплата (до 20.03.2015), поставка товара осуществляется до 28.03.2015, последующая оплата (50%) должна быть произведена в течении 5 дней после отгрузки. Никаких отдельных условий о залоге или поставке в кредит мы в договоре не указывали. Фактически покупатель до сих пор не произвел оплату, мы включили данный долг в резерв по сомнительным долгам для целей налога на прибыль.
Цедент уступил нам требование к Должнику размером 100 т.р. Цена уступки - 100 т.р. Оплата увязана с моментом получения денег от Должника. Должник произвел частичный платеж в размере 30 т.р. и выделил в нем НДС, рассчитанный по ставке 18/118. Таким образом, налоговой базы по НДС у нас не возникло, так как цена уступки и размер нашего обязательства перед Цедентом равны друг другу. В таком случае возникает вопрос: как учитывать НДС, учтенный должником при оплате требования в размере 30*18/118?
Был продан товар за 23 млн, а покупатели перевели 24 млн., в счет-фактуре указана сумма 23 млн. руб. Нужно ли принимать к доходам предпринимателю на общем налогообложении переплату за товар неподтвержденный счет-фактурой, т.е этот 1 млн. руб? И наоборот, был куплен товар мной (ИП), перевели 24 млн. руб, а счет фактуре 23 млн. руб., т.е. моя переплата. Нужно ли принимать к расходам предпринимателю на общем налогообложении переплату за купленный товар, но неподтвержденный счет-фактурой?
Допустимы ли безналичные расчеты с физлицами при УСН 6%? Хочу избежать ЕНВД. Если да, то как правильно принимать безналичную оплату от физлиц (оплата с карты, банковская квитанция, яндекс-деньги на мой расчетный счет ИП)? Какие документы нужно предоставлять покупателю услуг?
Директор использует свое авто в служебных целях. Сфера деятельности - "обслуживание по 1С" (консультации, сопровождение, внедрение....) Вопрос по ГСМ. Каким образом их приобретать, списывать и выплачивать деньги?
9 месяцев у нас был убыток. По году прибыль, но выяснилось что за 9 месяцев сумма убытка была больше. Нужно ли подавать уточненные декларации за 1,2,3 квартал или можно все расходы указать в годовой декларации?
Могу ли я наказать продавца в процентном соотношении от з/пл, за то, что она покинула рабочее место, с занесением в книгу приказов?
Хочу открыть ИП по "упрощенке", объект налогообложения - доходы. Должен ли я платить фиксированные страховые взносы, если в начале своей деятельности у меня не будет дохода или он будем маленьким?
В 1 кв 2015 мы получили аванс и выписали счет-фактуру на аванс, оборудование закупили тоже в 1 кв 2015 и продавец нам выписал счет-фактуру первым кварталом. Но отправка оборудования будет во 2 кв. Как заполнить декларацию по НДС?
Сейчас законодательство позволяет принимать к вычету НДС по опоздавшим счетам-факутурам, но про налог на прибыль ничего не говорит. Допустим 10 апреля по ЭДО я получаю акт выполненных работ за март (транспортные услуги, которые и были оказаны в марте), можно ли и правомерно ли на основании этого документа принимать к учету расходы при расчете налога на прибыль за 1 квартал?
ООО на УСН (доходы минус расходы). Приобрели в 2015 году исключительное право на ПО стоимостью 60 000 руб и оплатили сразу. Срок использования данного ПО определить невозможно. Нашла в разъяснениях, что можно данное ПО отнести на НМА и сразу списать.
Хочу открыть ИП, заниматься поиском автозапчастей. Возник вопрос, при выборе УСН 6%. С какой суммы я буду платить налог?
Организация арендует часть площадей цокольного помещения жилого дома. Учитывать ли это помещение как основное средство?
ИП на УСН (Доходы - расходы) арендует помещения у ИП, согласно договору аренды, заключенному на год, выплаты производятся ежемесячно наличными в размере 90 000 руб. Законно ли это в рамках ограничения расчетов наличными до 100 000 руб.?
Организация приобрела в декабре 2014 основное средство, ввела его в эксплуатацию в декабре 2014. Нужно ли сдавать декларацию за 2014 год по налогу на имущество? По какой ставке делать расчет?
Нужно ли составлять трудовой договор с Генеральным директором-единственным учредителем (в организации есть еще работники)? Заработная плата ему начисляется и выплачивается и, соответственно, страховые взносы. Учитывается ли з/п и страх взносы ген.директора-учредителя в расходах предприятия (ОСНО и УСН)?
ООО, коммерческая организация на УСН с единственным учредителем, получает от учредителя в дар денежные средства. По 251 ст. НК не облагается налогом УСН-это понятно. Нужно ли эти ден.средства отражать в разделе 3 декларации по УСН (меня насторожил код 220)? Они получены просто в дар по договору, без указания цели использования.
Как правильно учесть убыток за 2012 год, сколько нужно заплатить за 2014 год? УСН доходы-расходы в 2012 доход составил 330 000, расход 5 200 000, уплачено 33 000. В 2013 доход 6 770 000, расход 6 670 000, уплачено 67 700, в 2014 доход 10 000 000, расход 9 600 000.
Ранее заказчиком (Организация А) был заключен договор на выполнение проектных работ с подрядчиком (Организация Б) и перечислен аванс по договору. Затем организации А и Б заключили тройственное соглашение о замене стороны в договоре с новым заказчиком (Организацией В), по которому все права и обязанности заказчика переходят к новому заказчику, т. е. появляется задолженность организации В перед организацией А.
Наша организация ( ООО на ОСНО)предоставила валютный процентный заем нерезиденту (США).В связи с неожиданным ростом доллара образовываются колоссальные курсовые разницы. Есть ли проекты в налоговом законодательстве, которые "смягчат" налог на прибыль, связанный с курсовыми разницами по 2 полугодию 2014г.? Мы можем обанкротиться, что делать?