Касса навынос

О топ-50 банков, имеющих максимальную долю наличных денежных средств в составе активов

Ряды российских банков все сокращаются и сокращаются. За последний год (в период с 1 июля 2012 года) Банк России отозвал 16 банковских лицензий (без учета слияний и поглощений). Какие же основные тенденции по утрате кредитными учреждениями лицензии на ведение банковской деятельности?

Можно выделить три основных причины отзыва лицензии: крупная недостача, «отмывание средств» и незаконные операции, утрата ликвидности. Отнесение конкретных банков к соответствующей категории производилось на основе имеющейся открытой информации: пресс-релиза ЦБ (в первую очередь), данных СМИ, анализа отчетности банка. Как правило, деятельность перечисленных банков сопровождалась фальсификацией (существенной недостоверностью) их отчетности.

Как видно из таблицы 2, наиболее популярное основание — выявление крупной недостачи денежных средств. Тут следует пояснить, что выявление недостачи — это официальная формулировка, под которой может скрываться как реальная кража наличности из банка, так и фальсификация его отчетности («рисование») таким образом, что создается видимость наличия у банка значительной по объему кассы. Предполагается, что в большинстве случаев имеет место быть именно второй сценарий. Налицо тенденция: в 6 случаях из 16 фактической причиной потери лицензии у банков является обнаружение крупной недостачи наличных денежных средств и связанная с этим утрата собственного капитала. Еще в одном случае (Хлебобанк) речь шла об утрате ценных бумаг (тоже недостача, только по другому активу).

При анализе балансов соответствующих банков было установлено, что для того, чтобы недостача в кассе была действительно критической для дальнейшего продолжения деятельности банка, нужно, чтобы наличность составляла значительную долю их активов. Проще говоря, чтобы исчезновение денег стало для банка фатальным — исчезнуть сразу должно много.

ТАБЛИЦА 1

Основные причины по отзыву лицензии

Причина отзыва лицензии	Число банков	Названия
Крупная недостача	7	Анджибанк, Хлебобанк, «Дербент-Кредит», Трансэнергобанк, «Экспресс», Городской расчетный центр, «Камчатка»
Отмывание и незаконные операции	6	«Паритет», Махачкалинский городской муниципальный банк, Банк развития предпринимательства, «Сулак», «Межрегиональный клиринговый центр», Трастовый Банк
Утрата ликвидности	3	Липецкоблбанк, Мобилбанк, Межбанковский расчетный центр

Попробуем оценить насколько много. Для целей выявления банков, имеющих повышенные риски, был составлен рэнкинг топ-50 банков, имеющих максимальную долю наличных денежных средств в составе активов (см. таблицу 3). Как уже ранее писалось, высокая доля наличных в активах — это нетипичное явление для нормально функционирующего универсального банка. Средняя доля остатков на счетах учета наличных денежных средств в активах российских банков на 1 июля 2013 года составляет 4,8%. Связано это с тем, что, по существу, касса — это неработающий актив, приносящий убытки (как минимум равные стоимости привлечения соответствующих средств на рынке, их хранения и охраны). А нужны эти средства в кассе только для текущих наличных расчетов с клиентами. Таким образом, хранить задорого привлеченные от клиентов, вкладчиков, акционеров денежные средства в наличной форме невыгодно, их можно разместить в кредиты, ценные бумаги или иные доходные инструменты. Вместе с тем наличие значительного объема наличных средств в кассе далеко не всегда означает негативные явления в банке. В ряде случаев такая ситуация может объясняться спецификой бизнеса той или иной кредитной организации (большое число зарплатных и пенсионных проектов, развитый инкассаторский бизнес, системы денежных переводов для населения и др.).

Значительное количество «кассовых» банков постепенно «повышают» свое место в рэнкинге в динамике (выделены шрифтом), по мере выбывания лидеров рэнкинга в связи с утратой лицензии

Судя по имеющимся данным (см. таблицу 2), наиболее подвержены «исчезновению» наличности — недостаче в кассе — банки, зарегистрированные в Дагестане (4 случая из 7). Последней жертвой «грабителей» стал махачкалинский Анджибанк, лицензию у которого ЦБ отозвал 19 июля 2013 года. В пресс-релизе регулятора говорится о том, что «…Банком России выявлена крупная недостача наличных денежных средств в кассе ОАО "Анджибанк"». По данным отчетности на 1 июля 2013 года в форме наличных денег у банка было 223 млн рублей, что составляло 45% всех его активов (месяцем ранее, на 1 июня 2013 года аналогичный показатель составлял 142 млн рублей или 27,7%). В рэнкинге банк занимал почетное четвертое место, поднявшись за месяц с 11 места. Другой банк — Махачкалинский городской муниципальный банк (лицензия отозвана 8 июля 2013 года) занимал в рэнкинге 20 место (поднявшись за месяц с 27 места).

ТАБЛИЦА 2

Данные о банках, утративших лицензию за период с 01.07.2012 г. (без учета слияний и поглощений)

	Банк	№ лицензии	Дата	Регион	Особенности
1	Анджибанк	570	19.07.2013	Дагестан	Крупная недостача в кассе, утрата ликвидности
2	«Паритет»	1860	19.07.2013	Москва	Нарушение банковского законодательства, неразрешенные операции
3	Липецкий Областной Банк	1794	08.07.2013	Липецкая обл.	Утрата ликвидности
4	Махачкалинский Городской Муниципальный Банк	3192	08.07.2013	Дагестан	Отмывание доходов, полученных преступным путем
5	Банк Развития Предпринимательства	2836	22.03.2013	Москва	Нарушение банковского законодательства, неразрешенные операции
6	«Сулак»	749	01.03.2013	Дагестан	Отмывание доходов, полученных преступным путем
7	«Экспресс»	3084	21.01.2013	Дагестан	Фальсификация отчетности
8	«Межрегиональный Клиринговый Центр»	3424	27.12.2012	Москва	Нарушение банковского законодательства, неразрешенные операции
9	Трастовый Банк	2780	07.12.2012	Дагестан	Отмывание доходов, полученных преступным путем
10	«Дербент-Кредит»	2090	26.11.2012	Дагестан	Крупная недостача в кассе, утрата ликвидности
11	Городской Расчетный Центр	3346	12.11.2012	Курганская обл.	Крупная недостача в кассе, утрата ликвидности
12	Межбанковский Расчетный Центр	3325	02.11.2012	Приморский край	Утрата ликвидности
13	Трансэнергобанк	3106	02.11.2012	Дагестан	Крупная недостача в кассе, утрата ликвидности
14	«Камчатка»	2966	09.08.2012	Камчатский край	Крупная недостача в кассе, утрата ликвидности
15	Мобилбанк	532	09.08.2012	Удмуртия	Утрата ликвидности
16	Хлебобанк	1812	27.07.2012	Москва	Фальсификация отчетности, недостача в портфеле ценных бумаг

Банк России, в лице своего нового руководителя Эльвиры Набиуллиной, выразил свое отношение к сложившейся в банковской системе республики ситуации вполне четко. С 16 июля председателем Национального банка республики Дагестан был назначен Владимир Черний, который сменил на этом посту Сиражутдина Ильясова (уволился в связи с выходом на пенсию 27 мая 2013 года). Основной причиной смены руководства, по данным СМИ, могут являться многочисленные злоупотребления в дагестанских банках, в том числе связанные с незаконным обналичиванием крупных сумм денег.

У банков, входящих в группу риска по критерию «высокая доля наличности в составе активов», важно не только место, которое банк занимает в рэнкинге, но и динамика изменения этого места за длительный период. Наиболее интересны банки, показавшие в динамике продвижение к верхним строчкам рэнкинга (см. таблицу 3). В таблице показано, какой банк, попавший в рэнкинг топ-50 по состоянию на 1 июля 2013 года, какие места занимал в нем на более ранние даты. Таким образом можно определить банки, которые активизировались в последнее время по работе с наличностью. По результатам анализа таблицы можно сделать вывод, что значительное количество «кассовых» банков постепенно «повышают» свое место в рэнкинге в динамике (выделены шрифтом), по мере выбывания лидеров рэнкинга в связи с утратой лицензии.

ТАБЛИЦА 3

Топ-50 банков по максимальной доле наличных денежных средств в составе активов на 01.07.2013, млн рубле

Место	Банк	№ лицензии	Наличные денежные средства	Активы нетто	Наличные/Активы	Регион
1	«Московский клиринговый центр»	3314	669,1	980,2	68%	Москва
2	«Финансовые услуги»	3496	67,5	114,1	59%	Москва
3	Констанс-Банк	2228	1 325,0	2 351,9	56%	Санкт-Петербург
4	Анджибанк (лицензия отозвана 19.07.2013)	570	223,3	497,8	45%	Дагестан
5	Сергиево-Посадская расчетная палата	384	33,4	77,3	43%	Московская обл.
6	Красноярский краевой расчетный центр	3483	76,5	183,3	42%	Красноярский край
7	«Кредо Финанс»	793	161,8	416,0	39%	Дагестан
8	«Капитал Москва»	2789	569,7	1 506,5	38%	Москва
9	РП СВМБ	3324	176,1	533,7	33%	Самарская обл.
10	«Басманный»	2158	93,1	321,6	29%	Москва
11	«Юнистрим»	3467	715,9	2 533,3	28%	Москва
12	Сибирский расчетный центр	3308	8,8	32,6	27%	Новосибирская обл.
13	«БРИНКС»	3486	82,2	307,3	27%	Москва
14	«Банкирский дом»	2928	412,1	1 622,0	25%	Санкт-Петербург
15	Банк развития региона	3315	1 459,1	5 883,9	25%	Северная Осетия-Алания
16	«Адмиралтейский»	3054	2 733,3	11 183,7	24%	Москва
17	Линк-Банк	2699	275,8	1 140,2	24%	Москва
18	Инстройбанк	2743	83,2	349,6	24%	Москва
19	«ЭНО»	1988	79,3	345,6	23%	Дагестан
20	МГМБ (лицензия отозвана 08.07.2013)	3192	93,1	435,0	21%	Дагестан
21	Объединенный Национальный Банк	2074	115,1	547,6	21%	Москва
22	Спецсетьстройбанк	3062	1 553,2	7 499,8	21%	Москва
23	«АЛЖАН»	2491	77,7	378,4	21%	Дагестан
24	«СУНЖА»	2023	92,3	456,4	20%	Ингушетия
25	«ВЕСТ»	2605	15,3	76,8	20%	Москва
26	«Кавказ-Гелиос»	1618	18,6	97,6	19%	Карачаево-Черкессия
27	Волго-Камский Банк	282	1 511,9	8 235,0	18%	Самарская обл.
28	Транзит	2688	6,1	34,1	18%	Дагестан
29	Кредитбанк	1035	155,0	882,6	18%	Калмыкия
30	«Столичный кредит»	2853	311,2	1 793,5	17%	Москва
31	«Банк24.ру»	2227	2 123,6	12 477,3	17%	Свердловская обл.
32	«Торговый Городской Банк»	3180	418,1	2 490,2	17%	Тверская обл.
33	Промсвязьинвестбанк	2761	83,2	514,3	16%	Дагестан
34	«Платежный клиринговый дом»	3343	10,7	66,1	16%	Москва
35	«Европейский экспресс»	3449	103,3	671,8	15%	Москва
36	Принтбанк	546	72,9	483,4	15%	Москва
37	«Эльбин»	2267	270,4	1 826,0	15%	Дагестан
38	«Местный кредит»	3370	164,5	1 126,5	15%	Москва
39	Профессиональный Банк	2471	417,0	2 896,3	14%	Москва
40	БКС – Инвестиционный Банк	101	2 383,9	16 603,0	14%	Новосибирская обл.
41	«Бизнес для бизнеса»	1060	182,1	1 273,0	14%	Чувашия
42	Мак-Банк	1088	1 434,5	10 083,2	14%	Москва
43	«Первый земельный расчетный центр»	3381	5,4	38,2	14%	Курская обл.
44	«Совинком»	2302	416,2	2 981,8	14%	Москва
45	Леноблбанк	1003	372,8	2 684,7	14%	Ленинградская обл.
46	Инвесттрастбанк	3128	578,0	4 206,0	14%	Москва
47	Автоторгбанк	2776	1 265,0	9 232,3	14%	Москва
48	«Москва»	1661	82,9	616,2	13%	Москва
49	Престижкредитбанк	2922	56,5	420,6	13%	Дагестан
50	«АРБ-ИНКАСС»	3353	0,5	3,8	13%	Москва

Отметим, что в рэнкинге топ-50 выделяются банки, зарегистрированные в Северо-Кавказских регионах России. На 1 июля 2013 года таких банков было 12, в том числе: Дагестан (9 банков), по одному банку приходится на Ингушению, Карачаево-Черкессию и Северную Осетию. На 1 июня 2013 года — 13 банков, в том числе Дагестан (10 банков).

Важный момент: нахождение банка в рэнкинге вовсе не означает, что банк в обязательном порядке занимается обналичиванием или иными незаконными операциями. Высокая доля наличности в активах может, как уже говорилось, объясняться спецификой бизнеса банка. Вместе с тем проведенный анализ позволяет оценить эффективность этого инструмента, как достаточно высокую.

Большинство банков и НКО — лидеров рэнкинга, отказались комментировать высокую долю наличности в составе активов. Вместе с тем есть некоторое количество примеров, когда такая структура активов имеет четкое экономическое обоснование.

Так НКО «Московский клиринговый центр» (первое место) является расчетным центром платежной системы «Элекснет». «Элекснет» — отечественная сервисная компания, предоставляющая потребителям круглосуточную возможность моментальной электронной оплаты товаров и услуг, осуществления денежных переводов. Компания была образована в 2000 году, является пионером рынка приема платежей через терминалы. Постоянная работа с наличностью, в том числе ее инкассирование, объясняет специфику деятельности указанной НКО, а также столь высокую долю наличности в ее активах.

Санкт-Петербургский Костанс-Банк (третье место) имеет развитую сеть операционных касс и дополнительных офисов, специализируется на проведении платежей через различные системы денежных переводов. Другим источником наличности в балансе является, предположительно, инкассирование большого числа гостиниц и рынков, находящихся на обслуживании в банке.

Высокая доля наличных денежных средств в балансе НКО «Сергиево-Посадская расчетная палата» (пятое место) связана с деятельностью по сбору средств за коммунальные и иные услуги населению в пользу поставщиков услуг, комментирует главный бухгалтер Альберт Далакян.

КБ «Юнистрим» (одиннадцатое место) известен на рынке своей одноименной системой денежных переводов. Специфика деятельности компании, осуществляющей проведение денежных переводов во многом объясняет высокую долю наличных денежных средств в совокупной величине активов.

ТАБЛИЦА 4

Изменение занимаемого банком места в рэнкинге в динамике

	Банк	№ лицензии	Регион	Место в рэнкинге на дату
	Банк	№ лицензии	Регион	01.07.2012	01.01.2013	01.06.2013	01.07.2013
1	«Московский клиринговый центр»	3314	Москва	1	1	н.д.	1
2	«Финансовые услуги»	3496	Москва	9	3	1	2
3	Констанс-Банк	2228	Санкт-Петербург	10	5	2	3
4	Анджибанк (лицензия отозвана 19.07.2013)	570	Дагестан	19	16	11	4
5	Сергиево-Посадская расчетная палата	384	Московская обл.	11	19	4	5
6	Красноярский краевой расчетный центр	3483	Красноярский край	12	10	8	6
7	«Кредо Финанс»	793	Дагестан	7	9	5	7
8	«Капитал-Москва»	2789	Москва	15	18	19	8
9	РП СВМБ	3324	Самарская обл.	6	8	13	9
10	«Басманный»	2158	Москва	20	22	10	10
11	«Юнистрим»	3467	Москва	23	25	18	11
12	Сибирский расчетный центр	3308	Новосибирская обл.	8	37	12	12
13	«БРИНКС»	3486	Москва	82	31	25	13
14	«Банкирский дом»	2928	Санкт-Петербург	36	26	14	14
15	Банк развития региона	3315	Северная Осетия-Алания	39	21	15	15
16	«Адмиралтейский»	3054	Москва	44	11	28	16
17	Линк-Банк	2699	Москва	323	412	17	17
18	Инстройбанк	2743	Москва	73	12	20	18
19	«ЭНО»	1988	Дагестан	29	44	23	19
20	МГМБ (лицензия отозвана 08.07.2013)	3192	Дагестан	16	86	27	20
21	Объединенный Национальный Банк	2074	Москва	25	27	21	21
22	Спецсетьстройбанк	3062	Москва	21	15	22	22
23	«АЛЖАН»	2491	Дагестан	253	136	226	23
24	«СУНЖА»	2023	Ингушетия	60	36	29	24
25	«ВЕСТ»	2605	Москва	18	55	39	25
26	«Кавказ-Гелиос»	1618	Карачаево-Черкессия	48	66	33	26
27	Волго-Камский Банк	282	Самарская обл.	41	38	31	27
28	«Транзит»	2688	Дагестан	14	2	247	28
29	Кредитбанк	1035	Калмыкия	31	40	32	29
30	«Столичный кредит»	2853	Москва	107	114	55	30
31	«Банк24.ру»	2227	Свердловская обл.	35	73	35	31
32	«Торговый Городской Банк»	3180	Тверская обл.	345	107	52	32
33	Промсвязьинвестбанк	2761	Дагестан	34	101	37	33
34	«Платежный клиринговый дом»	3343	Москва	187	521	205	34
35	«Европейский-Экспресс»	3449	Москва	257	88	51	35
36	Принтбанк	546	Москва	51	121	66	36
37	«ЭЛЬБИН»	2267	Дагестан	40	29	44	37
38	«Местный кредит»	3370	Москва	13	7	38	38
39	Профессиональный Банк	2471	Москва	55	65	50	39
40	БКС – Инвестиционный Банк	101	Новосибирская обл.	96	105	60	40
41	«Бизнес для Бизнеса»	1060	Чувашия	80	50	34	41
42	МАК-Банк	1088	Москва	77	77	61	42
43	«Первый земельный расчетный центр»	3381	Курская обл.	28	49	62	43
44	«Совинком»	2302	Москва	62	54	45	44
45	Леноблбанк	1003	Ленинградская обл.	64	64	56	45
46	Инвесттрастбанк	3128	Москва	38	70	54	46
47	Автоторгбанк	2776	Москва	85	97	96	47
48	«Москва»	1661	Москва	758	518	263	48
49	Престижкредитбанк	2922	Дагестан	79	59	16	49
50	«АРБ-Инкасс»	3353	Москва	895	460	24	50

Методика расчета

Расчеты проводились по 101 форме отчетности (балансу) банков по состоянию на 1 июля 2013 года (всего 937 кредитных организаций). При расчете показателя «наличные средства» использовались остатки на 202 счетах (сумма по исходящим остаткам). Сумма этих остатков соотносилась с активами-нетто соответствующего банка. Соотношение наличные средства/активы-нетто рассчитывалось для каждого банка, банки ранжировались по этому показателю. В топ-50 рэнкинга попали банки, имеющие наибольшую долю наличных денежных средств в составе пассивов.