ЦБ РФ ввел дифференцированные требования к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений

Банк России ввел дифференцированные требования к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в оффшорных зонах. Соответствующие нормы закреплены в указаниях ЦБ РФ N1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" и N1318-У "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон", сообщает департамент внешний и общественных связей Банка России.

В целях установления дифференцированных требований к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с оффшорными банками, государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим, разделены на три группы. Деление на группы производилось с использованием исследований МВФ, ОЭСР, FATF и Форума финансовой стабильности.

Согласно указаниям ЦБ РФ, в отношении государств (территорий), включенных в первую группу, не предусмотрено введение специальных требований при установлении корреспондентских отношений, а особые условия сохраняются только в отношении банков-нерезидентов, зарегистрированных в государствах (на территориях), входящих во вторую и третью группы оффшорных зон. В отношении банков-нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах, входящих во вторую и третью группы, будут действовать следующие специальные требования: при установлении корреспондентских отношений с уполномоченным банком банк-нерезидент должен обладать собственными средствами (капиталом) в сумме, эквивалентной не менее 100 млн евро, и представить отчетность и документы, свидетельствующие о его добросовестной деятельности, либо иметь высокий рейтинг по степени долгосрочной кредитоспособности, присвоенный ведущими рейтинговыми компаниями.

Если оффшорная зона относится к третьей группе, резерв под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон создается в полном объеме. Если оффшорная зона относится ко второй группе, резерв под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон создается в размере 50% от предусмотренного для третьей группы. Под операции с резидентами оффшорных зон, отнесенных к первой группе, резерв не формируется.

В документах также дано определение требований к резервированию по операциям с расположенными в оффшорных зонах структурными подразделениями банков-резидентов государств-членов ОЭСР и/или Специальной финансовой Комиссии по проблемам отмывания капитала. Кроме того, конкретизированы требования по формированию резерва под выданные гарантии и определен порядок создания резерва под операции с аккредитивами, открытыми в пользу бенефициара-резидента оффшорной зоны, по аналогии с порядком формирования резерва под обязательства по гарантиям и поручительствам, выданным резидентам оффшорных зон, и неиспользованным кредитным линиям.

Указание N1317-У и указание N1318-У вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в "Вестнике Банка России".