В связи с ранее заявленным подходом к реализации первого компонента Базеля II Банком России подготовлены проекты Указания о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков" и Положения Банка России "О порядке расчета размера операционного риска". При подготовке проектов использовались нормы Приложения 11 "Упрощенный стандартизованный подход" (УСП) первого компонента ("Минимальные требования к достаточности капитала") Базеля II и Приложения X "Операционный риск" (часть I "Базовый индикативный подход") директивы ЕС 2006/48/ЕС от 14.06.2006 г. "О кредитных организациях и их деятельности", реализующей нормы Базеля II.
Сохраняя в целом действующий порядок расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), основывающийся на положениях Базеля I, реализация первого компонента Базеля II в рамках УСП предполагает следующие изменения по сравнению с действующими требованиями.
Используемая в рамках Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" схема разделения кредитных требований к суверенам в зависимости от их принадлежности к группе "развитых стран" заменяется подходом, базирующимся на страновой оценке, установленной Экспортными Кредитными Агентствами. Наряду с коэффициентами риска 0%, 20%, 50 %, 100 %, используемыми при расчете норматива достаточности капитала (H1), установленного Инструкцией № 110-И, применяется КР 150% для V группы активов. Действующие в настоящее время в рамках Инструкции № 110-И коэффициенты риска 2% и 10% исключаются.
В отношении кредитных требований к Российской Федерации, Минфину России, Банку России использована опция (п. 3 УСП), разрешающая надзорному органу устанавливать пониженные, вплоть до 0%, КР по требованиям к национальным суверенам, номинированным и фондированным в национальной валюте. К номинированным и фондированным в рублях требованиям к субъектам РФ, муниципальным образованиям РФ применяется коэффициент риска 20%. При этом кредитные требования рассматриваются как номинированные и фондированные в рублях, если на дату расчета норматива Н1 совокупная величина обязательств в иностранных валютах и драгоценных металлах меньше или равна совокупной величине активов в иностранных валютах и драгоценных металлах.
В случае превышения обязательств в иностранных валютах и драгоценных металлах над активами в иностранных валютах и драгоценных металлах применяется следующий порядок:
рассчитывается соотношение совокупной величины обязательств в рублях к совокупной величине активов в рублях (коэффициент рублевого фондирования, < 1);
кредитные требования, номинированные и фондированные в рублях относятся к I – II группам активов, в части, равной величине актива, умноженной на коэффициент рублевого фондирования.
Оставшаяся часть кредитного требования рассматривается как номинированная и (или) фондированная в иностранной валюте. В отношении кредитных требований к национальным суверенам, номинированным и фондированным в иностранной валюте, применяется коэффициент риска 50%.
В проекте Положения реализован предусмотренный УСП базовый индикативный подход (Basic Indicator Approach) к порядку расчета размера операционного риска для целей включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций. В соответствии с указанным подходом потребность в капитале для покрытия операционного риска рассчитывается в размере 15% от среднего валового годового дохода за 3 года. Об этом сообщает Департамент внешних и общественных связей Банка России.
Начать дискуссию