Туристический налог

Туристический налог в России с 2025 года: отвечаем на частые вопросы

Собрали в статье самые популярные вопросы про туристический налог: что это такое, кто должен платить, какие будут ставки и нужно ли подавать отчетность.

Что такое туристический налог

Туристический налог — это новый обязательный сбор, который взимается с выручки от гостиничной деятельности. С 1 января 2025 года регионы и города федерального значения самостоятельно решают, вводить ли данный налог или нет.

В чем разница между туристическим налогом и курортным сбором

Туристический налог заменит курортный сбор и будет включен в стоимость номера. Курортный сбор платят постояльцы гостиниц, санаториев и других объектов размещения. Ставка составляет от 30 до 100 руб. в сутки и оплачивается туристами отдельно. 

Эксперимент по взиманию курортного сбора посчитали неудачным, поскольку процесс его уплаты был трудозатратным. Гостиницы и отели открывали специальный счет, чтобы отдельно проводить курортный сбор, что не очень удобно. К тому же увеличилась нагрузка на персонал. 

Кто должен платить туристический налог

Туристический налог будут платить компании и индивидуальные предприниматели: владельцы гостиниц, хостелов, кемпингов и других подобных объектов. Гостиничный объект должен находиться в реестре классифицированных средств размещения. Несколько городов России уже утвердили введение этого налога. Среди них: Краснодар, Ростов-на-Дону, Архангельск, Пермь, Петрозаводск, Зеленоградск, Светлогорск, Великий Новгород, Казань, Майкопский район Адыгеи. Размер налога каждый регион устанавливает самостоятельно.

По сути, туристический налог будут платить постояльцы. Сумма налога будет включена в стоимость номера. Отели и гостиницы будут выступать посредниками между туристом и государством, рассчитывать и уплачивать туристический налог по каждому гостю. 

Исключение: квартиры, которые сдаются посуточно. Если турист останавливается в такой квартире, ему не придется платить налог. Даже если арендодатель ИП или компания.

Какие будут ставки туристического налога

Туристический налог вводится постепенно. В 2025 году ставка составит 1% от цены проживания, минимум 100 руб. в сутки. Если 1% будет меньше минимальной суммы, то заплатить все равно придется 100 руб. в день.

Ставки могут варьироваться, но выходить за пределы, прописанные в НК запрещено. Далее ставка туристического налога будет расти:

  • в 2025 году — 1%;

  • в 2026 году — 2%;

  • в 2027 году — 3%;

  • в 2028 году — 4%;

  • с 2029 года и далее — 5%.

На что направят собранные средства

Полученные от туристического налога средства планируют инвестировать в:

  • улучшение городской инфраструктуры;

  • благоустройство общественных пространств;

  • развитие и продвижение туристических брендов регионов.

С кого не будут брать туристический налог

Есть несколько категорий физических лиц, которые не должны платить туристический налог (п. 2 ст. 418.4 НК в редакции закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ):

  • Герои Советского Союза, Герои России, Герои Труда, полные кавалеры ордена Славы;

  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны;

  • участники СВО;

  • ветераны и инвалиды боевых действий;

  • жители блокадного Ленинграда, осажденного Сталинграда и Севастополя;

  • лица, работавшие в период Великой Отечественной войны в службах ПВО и на прифронтовых территориях;

  • инвалиды 1 и 2 группы и дети-инвалиды.

Региональные и местные власти могут расширить этот перечень.

Как подавать отчетность по туристическому налогу с 2025 года

Налогоплательщики туристического налога должны представлять в налоговую инспекцию декларацию по налогу по итогам каждого квартала. Срок представления декларации — до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. 

Пока что форма декларации не утверждена, но ФНС уже подготовила ее и разместила на Едином портале для публикации проектов НПА.

В решениях «1С:Предприятие» декларация по туристическому налогу будут реализованы, как только нововведения вступят в силу. Если вы работаете в облачных решениях 1С, провайдер обновит все базы без вашего участия и вы сразу сможете приступить к работе.

Туристический налог: главное

  • Туристический налог будут платить владельцы гостиниц, хостелов и других мест временного проживания с 2025 года. 

  • Вводить налог или нет на определенной территории — решают региональные и местные органы власти, они же определяют ставку налога в пределах лимита (не более 1% в 2025 году).

  • Отчитываться по налогу и платить его нужно каждый квартал: подать декларацию до 25 числа, а оплатить до 28 числа. Налог входит в состав ЕНП.

Идеальный гид по быстрой интеграции платежных систем с 1С

Забирайте бесплатный чек-лист для успешного запуска

Заполните форму, вышлем бесплатные материалы на e-mail:

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «ЭР Софт», ИНН: 7716509296, erid: LjN8KEiNm

Начать дискуссию