Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств (ДДС) – это форма отчетности, содержащая данные о движении финансов компании. Таблица отчета содержит информацию обо всех денежных поступлениях и платежах за установленный период. Отобразить данные можно по каждому отчетному периоду.
Любые движения денежных средств, вне зависимости от поступлений или трат, называют потоком. Все потоки внутри компании разбиваются на несколько категорий, в зависимости от основного направления:
- Операционные. Категория представлена обязательными платежами контрагентам, поступлениями денежных средств от клиентов, оплатой установленных обязательств (заработная плата, арендная плата, оплата налогов и т. д.).
- Финансовые. Категория представлена поступлениями в виде кредитных и заемных средств, а также выплатой долгов и начисляемых процентов по ним.
- Инвестиционные. Категория представлена притоками в виде дивидендных выплат, а также покупками акций и т. д.
Для каждой группы проводится расчет сальдо (разница между притоками и оттоками денежных средств). В отчете обязательно отражается общее сальдо по всем трем потокам. Полученный показатель прибавляется к остатку денег на начало периода. В результате получается остаток денег по итогам конкретного периода.
Важно! Общая сумма денежных средств по отчетному периоду не может иметь отрицательный показатель.
ФинОфис - контроль и управление финансами
Избавьтесь от рутины в Excel и начните зарабатывать больше!
Для чего нужен отчет
Отчетность по денежным потокам отражает реальное положение дел компании, а также дает развернутый ответ на важные вопросы:
- Какой объем денежных средств есть у компании на данный момент? Деньги организации часто разбиваются по нескольким счетам. Это могут быть электронные кошельки, банковские карты, расчетные счета и т. д. Моментально подсчитать, какая общая сумма есть у организации, затруднительно. Да и контролировать поток финансов в таком формате не просто. Отчет ДДС – это возможность собрать все остатки по счетам в одном месте.
- Что происходит с денежными потоками на данный момент? Вне зависимости от масштаба бизнеса, количество денежных операций может превышать сотни и так каждый месяц. Контролировать денежный поток становится затруднительно. Оптимизировать процессы, и свести воедино все финансы поможет отчет ДДС. Благодаря специальному модулю Казначей, владелец бизнеса может самостоятельно проводить контроль финансовых операций.
- Какой реальный объем финансов производит компания? Притоки и оттоки денежных средств не всегда имеют тесную взаимосвязь с родом деятельности организации. Иногда количество операций никаким образом не отражается на конечном финансовом результате. Отчет ДДС разбивает все операции по разделам, что позволяет выделить поток денежных средств, которые производятся бизнесом.
- Как избежать кассового разрыва? Это состояние – самый страшный сон для каждого предприятия. Деньги есть, но на расчетном счету присутствует круглый ноль. Во избежание кассового разрыва необходимо планировать притоки и оттоки денежных средств, а также своевременно обнаруживать дыры в бюджете. Отчет ДДС поможет вовремя скорректировать расходы и предотвратить кассовый разрыв.
Контролировать притоки и оттоки денежных средств внутри компании поможет модуль Казначей. Его основное назначение – управление оперативным потоком денежных средств предприятия. Внедрение специального модуля позволяет контролировать расходы, вовремя платить по счетам и предотвращать развитие кассовых разрывов.
Чем еще поможет отчет ДДС
ДДС позволяет контролировать источники поступления денег на счета компании, а также отслеживать направления, по которым происходит их расходование. Благодаря ему компания может контролировать приток и отток денежных средств. От количества статей доходов/расходов разбитых по направлениям, проведение анализа упрощается.
Например, все поступления можно разбить на подробные категории: авансы, фактические оплаты и т. д. Дополнительно можно разбить поступления по группам контрагентов, и в целом, организовать процесс с учетом собственных потребностей. Расходы всегда требуют глубокой детализации, это позволит выявить траты, которые оттягивают денежный поток.
Дополнительные возможности отчета ДДС:
- Помощь в анализе движения финансовых потоков по определенным направлениям. В отчете можно отражать различные направления деятельности компании. Таким образом, можно контролировать бизнес целиком, а также проводить аналитику в разрезе направлений. Что это дает? Возможность определения эффективности по каждому направлению.
- Помощь для банков и инвесторов. Использование отчетности помогает не только владельцам бизнеса, но и внешним пользователям (банкам и инвесторам). При одобрении кредита, банк учитывает доходность и рентабельность предприятия. Кредитная организация должна убедиться в том, что перед ней платежеспособный заемщик. Что касается инвесторов, изучение отчетности предприятия является гарантом того, что вложенные денежные средства будут окуплены с максимальной скоростью.
- Помощь в прогнозировании. Отчет ДДС формируется по фактам существования предприятия, а также с будущей перспективой. Первый вариант – это возможность анализа функций компании. Что входит в данную категорию? Определение крупных затрат, выявление партнеров, которые несвоевременно оплачивают предоставленные услуги/товар и т.д. Прогнозирование с будущей перспективой и возможность планирования – это определение предстоящих платежей и поступлений. Такой подход направлен на заблаговременное планирование бюджета и предотвращение кассовых разрывов.
Специализированный модуль Казначей – это контроль денежных потоков и получение управленческих отчетов по заданным категориям. Максимально простой интерфейс, и удобное управление позволяют отслеживать денежные притоки и оттоки, управлять кассовыми разрывами, анализировать базы ДДС и вести мультивалютный учет.
ФинОфис - контроль и управление финансами
Избавьтесь от рутины в Excel и начните зарабатывать больше!
Начать дискуссию