Расчетный и лицевой счет: в чем разница, когда применяются

Иногда возникает путаница при определении понятий расчетного и лицевого счета. Разбираемся, в чем разница, как расчетный счет упрощает жизнь бизнесу и почему вместо него нельзя использовать лицевой счет.
Расчетный и лицевой счет: в чем разница, когда применяются
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Расчетный счет

Это банковский счет для проведения операций, связанных с бизнесом (п. 2.2 гл. 2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И ).

С расчетного счета можно:

  1. Платить налоги, страховые взносы, пени, штрафы, госпошлины.

  2. Перечислять зарплату сотрудникам.

  3. Рассчитываться с контрагентами.

  4. Принимать безналичную оплату от клиентов.

  5. Перечислять арендные платежи.

  6. Рассчитываться по кредитам и займам.

  7. Оплачивать взнос в УК организации.

Расчётный счёт для бизнеса

Открытие счёта бесплатно, обслуживание первый месяц 0 ₽, реквизиты сразу онлайн

Закон не требует обязательно иметь расчетный счет, но юрлицам и ИП удобнее работать при его наличии:

  • Они могут заключать договоры более чем на 100 тыс. рублей.

  • Бизнес не ограничен в видах расходов. Если расчетного счета нет, деньги можно потратить только на зарплату, страховые взносы, личные нужды ИП, оплату товаров, работ, услуг, выдачу наличных под отчет, выдачу займов.

  • Можно подключить эквайринг и принимать от клиентов безналичную оплату. Многие покупатели привыкли пользоваться картами и оплачивать покупки онлайн. А в рознице доля безналичных платежей достигает 80% и выше.

  • Бизнес может получить кредит на развитие бизнеса. Кредит может потребоваться на модернизацию, развитие нового направления и покрытие кассового разрыва. Одно из условий кредитования — наличие расчетного счета в банке, так как именно на него переводятся кредитные деньги.

  • Можно подключить услугу зарплатный проект и снизить нагрузку на бухгалтерию. Такая услуга позволяет автоматизировать процесс выпуска карт и зачисления зарплаты.

  • Можно открыть корпоративную карту, приобретать с ее помощью товары для хозяйственных нужд, оплачивать расходы на рекламу и командировки, ГСМ, госпошлины и др. ИП вправе тратить средства и на личные нужды.

  • Можно подключить полезные сервисы и делегировать им рутинные процессы, например, онлайн-бухгалтерию от Ак Барс Банка. Сервис возьмет на себя бухгалтерский, кадровый и налоговый учет, сам сформирует отчетность во все контролирующие органы. А правовая помощь онлайн поможет развивать бизнес легально. Таким образом бизнес может передать часть задач внешним провайдерам и сэкономить трудовые и денежные ресурсы, а также время, которое можно потратить на стратегические задачи. 

Самозанятому ИП счет тоже нужен, особенно если оплату ему переводят юрлица. Самозанятое физлицо может принимать платежи на личный банковский счет.

Открыть расчетный счет можно в разных банках. Перед этим сравните несколько предложений: какие предлагаются тарифы и лимиты, можно ли открыть бизнес-карту, есть ли мобильное приложение и какие-либо полезные сервисы.

Чтобы открыть счет, нужно подать заявку — обычно это можно сделать на сайте банка, по телефону или в офисе. В любом случае будет необходимо предоставить оригиналы документов. Каждый банк запрашивает свой пакет документов.

В большинстве случае счет открывают в течение 2-3 рабочих дней, а в течение 5 последующих банк передает сведения в ФНС, ФСС и ССП.

В Ак Барс Банке можно открыть расчетный счет для бизнеса и через 3 минуты после подачи заявки уже получить реквизиты. После этого можно принимать оплату от юрлиц. Вы бесплатно получите открытие счета, подключение эквайринга и первый месяц обслуживания. Далее стоимость РКО зависит от тарифа, который вы можете выбрать на сайте банка и изменить через интернет-банк. Банк предоставляет бесплатный перевод до 2 млн рублей для клиентов любого банка РФ, возможность открытия счетов в разных валютах и отсутствие комиссии при выполнении определенных условий. На остаток по счету начисляется до 7,02% годовых.

Оставить заявку 

Лицевой счет

Лицевые счета, открываемые в банках, выполняют разные функции для граждан и организаций.

Физические лица используют его для оплаты услуг юрлиц, получения кредитов и платежей по ним, получения заработной платы или хранения денег на вкладе, перевода родственникам, снятия наличных (п. 2.1 гл. 2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И). Они могут пользоваться лицевым счетом по своему усмотрению, в отличие от организаций и ИП.

Бизнес может открывать лицевые счета, но не может применять их для ведения предпринимательской деятельности. Оплачивать товары и услуги поставщиков и принимать оплату от клиентов с помощью лицевого счета не получится.

Банки открывают лицевые счета юрлицам и ИП. Чаще всего компании используют такие счета для выплаты зарплаты. 

Лицевые банковские счета бывают таких типов:

  • сберегательные;

  • расчетные;

  • операционные;

  • инвестиционные.

Пример лицевого использования лицевого счета. В компании семь сотрудников. При открытии зарплатного проекта к расчетному счету привязывается по одному лицевому счету на каждого трудящегося, а в день выплаты зарплаты деньги с расчетного счета разносятся по лицевым счетам.

Условия открытия счета зависят от банка. В Ак Барс Банке вы можете открыть лицевой счет на выгодных условиях. Коробочные предложения включают выдачу нескольких карт к одному счету, кешбэк за покупки, до 12% годовых на остаток и бесплатное обслуживание при соблюдении условий. Ознакомиться со всеми преимуществами можно здесь.

В чем разница между лицевым и расчетным счетом

Сравнение счетов показано в таблице.

Что случится при нарушении правил использования счета

Организация или ИП не могут вести операционные расчеты через лицевой счет, иначе банк приостановит операции или заблокирует счет (письмо Минфина от 22.12.2020 № 03-11-11/112445). Такое требование банк указывает в договоре с клиентом.

Если организация проводит по расчетному счету более 30 операций в день, переводы на крупные суммы (более 100 тыс. рублей в день или 1 млн рублей в месяц), большое количество контрагентов (больше 10 в день или 50 в месяц) тоже могут насторожить банк и привести к блокировке операций.

Кроме того, партнеры могут отказаться сотрудничать с компанией, нарушающей правила использования расчетного счета. Им удобнее проводить платежи по безналичному расчету, чтобы, в том числе, обезопасить себя от проверок ФНС и по 115-ФЗ

Расчётный счёт для бизнеса

Открытие счёта бесплатно, обслуживание первый месяц 0 ₽, реквизиты сразу онлайн

Реклама: ПАО «АК БАРС» БАНК, ИНН: 1653001805, erid: LjN8KFm5B

Комментарии

9
  • t220

    Бухгалтеры как-то привыкли, что на любое утверждение нужно дать ссылку на нормативный документ, иначе это просто "бла-бла-бла".  В статье нет ссылки на нормативные документы (типа, указания ЦБ и т.д.) - т.е. эту статью можно воспринимать как "личные рассуждения сотрудника данного конкретного банка".   Как-то не вызывает уважения..

  • Старый ворчун

    нужно дать ссылку на нормативный документ

    Угу.

    Особенно если учесть, что "лицевой счет" в гл. 44 - 46 Гражданского кодекса не упоминается.

  • Мирам

    думается, что под лицевым счетом подразумевается "текущий"

    виды счетов, ровно как и из назначение -это ведение Банка России

    Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И
    "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

    Глава 2

    2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

    2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

    а посему, если например, банк поймает ИП на том, что он своей бизнес-картой (которая=расчетному счету ИП) оплачивает свои бытовые/личные покупки, например: платьюшки, тапки, продукты и прочий домашний перечень, думается,  могут расценить это как нанесение банку прямого ущерба и  как минимум варианты (кроме приостановления операций и блокировки счета):

    1. попросить их из банка

    2. попросить их из банка досчитав комиссию за переводы контрагентам, или физ лицам на счета, открытые в другом банке по тем тарифам, по которым бы он оплачивал все это, если бы производил платежи со своей личной карты.

    • Старый ворчун

      думается, что под лицевым счетом подразумевается "текущий"

      "думается", "подразумевается" и "тут селедку заворачивали" как-то больше к теме ЕНС подходит.

      А автор начинает своё произведение с 

      Иногда возникает путаница при определении понятий расчетного и лицевого счета. Разбираемся, в чем разница

      Аккуратнее с терминологией надо, если взялись в банковских счетах разбираться.

      • Мирам

        Аккуратнее с терминологией надо, если взялись в банковских счетах разбираться.

        кому? мне или ей.

        описывает текущий счет

    • Наталья Васильева

      Согласна. Для физиков лицевым часто называют текущий счет. Я даже чаще слышу понятие именно "лицевой счет", чем текущий

    • Ак Барс Банк

      Добрый день!

      В соответствии с п. 2.1 главы 2 Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя или с частной практикой, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не являющимся индивидуальными предпринимателями или физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций при ведении деятельности, в связи с которой указанные физические лица применяют специальный налоговый режим.

      Согласно п. 2.2 указанной Инструкции расчетные счета открываются юридическим лицам, в том числе для совершения операций их филиалами (представительствами), не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или с частной практикой.

      Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве ИП. Поэтому при использовании текущего счета для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью физического лица, банк вправе отказать в совершении таких операций в соответствии с положениями Инструкции Банка России N 204-И, а также условиями заключенного договора обслуживания банковского счета. На это указал Минфин в Письме от 22.12.2020 N 03-11-11/112445.

      • Мирам

        точно так, пока неизменно, в любых релизах