Вновь созданный бизнес: какую отчетность сдавать в 2024 году

Упрощенная система налогообложения

Самая популярная система налогообложения для малого бизнеса — УСН, что вполне оправданно, ведь размер налоговой нагрузки важен для развития, особенно на старте.

Какие отчеты сдают предприниматели и компании на упрощенке, показали в таблице:

Декларацию по УСН можно сдавать на бумажном носителе, если средняя численность сотрудников не превышает 100 человек.

Бухгалтерскую отчетность сдавайте только в электронном виде, независимо от размера бизнеса. При этом малые предприятия могут формировать ее по упрощенной форме. Состав форм бухгалтерской отчетности определен в приказе Минфина от 02.07.2010 № 66н.

Основная система налогообложения

Предприниматели и компании на ОСНО обязаны отчитываться чуть чаще. Какие отчеты нужно сдавать при применении ОСНО показали в таблице:

*в зависимости от выбранного метода расчета налога на прибыль.

**при наличии облагаемого налогом имущества.

Налоговые отчеты можно сдавать на бумажном носителе, если средняя численность работников не превышает 100 человек. Исключение — декларация по НДС, ее необходимо сдавать только в электронном виде, подписывая КЭП. Бухгалтерская отчетность также всегда сдается электронно. 

Если в отчетном периоде отсутствовала деятельность и не было движений по расчетному счету и кассе, можно сдать единую упрощенную декларацию. Она заменяет следующие отчеты: декларацию по налогу на прибыль и НДС — при ОСНО, ежегодную декларацию по УСН. Единая упрощенная декларация сдается поквартально, срок ее представления — до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Отчетность по сотрудникам

При наличии наемных работников количество отчетов резко увеличивается. ИП и ООО, у которых есть сотрудники, сдают следующие отчеты:

*отчет сдается только при наличии выплат, облагаемых НДФЛ.

Способ представления отчетов по сотрудникам, электронно или на бумажном носителе, могут выбрать только предприниматели и организации с численностью работников не более 10 человек. Все остальные обязаны отчитываться только в электронном виде.

Уведомления о начисленных суммах налогов

С 2023 года расчеты с бюджетом осуществляются через Единый налоговый счет (ЕНС). Это означает, что практически все платежи в бюджет предприниматели и организации производят на ЕНС с указанием единого КБК, а затем налоговая уже распределяет эти деньги на КБК соответствующих налогов.

Узнать, какие именно налоги должен уплатить ИП или ООО, налоговая инспекция может из сданных деклараций. В тех случаях, когда платежи в бюджет производятся до того, как налогоплательщик предоставит декларации, нужно подавать уведомление о начисленных суммах налогов.

Исключение из этого правила — НДФЛ. По этому налогу с 2024 года установлен срок уплаты дважды в месяц: не позднее 28 числа — по суммам налога с доходов за период с 1 по 22 число текущего месяца, не позднее 5 числа следующего месяца — по суммам налога с доходов за период с 23 числа до конца месяца.

Соответственно, уведомления по НДФЛ нужно подать также два раза в месяц: до 25 числа текущего месяца и до 3 числа следующего месяца.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

С 2022 года в четырех регионах РФ действует эксперимент по применению АУСН. Это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Данную систему налогообложения может выбрать совсем небольшой бизнес с доходом не более 60 млн руб. в год и числом сотрудников не более 5 человек. 

При выборе АУСН предприниматель или организация освобождаются почти от всех отчетов, кроме бухгалтерской отчетности и сведений о трудовой деятельности и стаже сотрудников. Все расчеты по АУСН должны вестись через уполномоченные банки.

Статистическая отчетность

Помимо отчетов в налоговую и СФР, организации и предприниматели подают отчетность в органы статистики. Список статформ зависит от вида деятельности бизнеса, его размера и других показателей. Проверить, нужно ли сдавать отчетность в статистику можно на официальном сайте.

Как не нарушить 115-ФЗ и не попасть под блокировку

Бесплатно получите памятку по грамотному использованию расчетного счета

Обезопасьте компанию от проверок и блокировок

Оставьте данные, пришлем вам памятку на e-mail бесплатно:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ПАО «АК БАРС» БАНК, ИНН: 1653001805, erid: LjN8KPGJG