Налоговые меры поддержки
Освобождение от НДС, обнуление ставки
С 1 января 2022 года, согласно обновлённой редакции , от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) освобождены ИП и организации, оказывающие услуги общепита.
Для получения льготы необходимо, чтобы размер доходов предпринимателя (компании) за предыдущий год не превышал 2 млрд рублей, а удельный вес доходов по услугам общепита составлял не менее 70%.
Послабление не распространяется на реализацию кулинарии в розницу, а также на поставку продукции общепита заготовочным предприятиям.
С 1 июля 2022 года для гостиниц и туристического бизнеса действует нулевая ставка НДС (закон от 26 марта 2022 года № 67-ФЗ). Срок действия льготной ставки — до 30 июня 2027 включительно.
Но есть исключения. Для объектов размещения, которые введены в эксплуатацию после 1 января 2022 года и включены в реестр объектов туриндустрии, установлен срок в течение пяти лет после введения объекта в эксплуатацию. Такой же срок действует для объектов туриндустрии, которые сдаются в аренду.
Ускоренное возмещение НДС
Согласно п. 4 ст. 2 закона № 67-ФЗ, юрлица и ИП могут проходить процедуру возмещения НДС за 2022-2023 годы в ускоренном порядке. Для этого нужно подать специальное заявление. На льготу могут рассчитывать организации и предприниматели, которые не подозреваются контролирующими органами в нарушениях при исчислении налога на добавленную стоимость, а также не находятся в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации.
Отсрочки по уплате налогов и страховых взносов
Для индивидуальных предпринимателей и организаций на УСН перенесли сроки уплаты налога за 2021 год на 7 месяцев. Компании должны уплатить налог в 2022 году до 31 октября, а ИП — до 30 ноября. Срок выплаты аванса по налогу за I квартал 2022 года тоже перенесли. Аванс нужно выплатить до 30 ноября 2022 года.
Но есть условие: на отсрочку можно рассчитывать лишь в том случае, если отрасль в которой вы работаете, входит специальный перечень, утверждённый Постановлением Правительства от 30 марта 2022 № 512.
1С-Отчетность за полцены
Забирайте скидку 50% при подключении по тарифу «Кадровые решения»
Сроки выплаты страховых взносов для организаций и ИП тоже сдвинули. Отсрочку дали на 12 месяцев. Условие льготы: вид деятельности юрлица или ИП по состоянию на 1 апреля 2022 года соответствует по ОКВЭД видам, перечисленным в перечнях из приложения № 1 и приложения № 2 к Постановлению Правительства РФ № 776.
Сроки сдачи отчётности по налогам и страховым взносам остались без изменений. Сдать отчётные документы можно не выходя из дома. В сервисах Астрал Отчёт 5.0 и Астрал Отчёт 4.5 налогоплательщик может импортировать заполненную форму, подписать электронной подписью и направить в контролирующий орган. Если вы работаете с 1С, используйте 1С-Отчётность.
Налоговые каникулы для ИП
До 1 января 2025 года региональные власти могут устанавливать налоговую ставку 0% для индивидуальных предпринимателей.
Условия:
- ИП зарегистрирован впервые;
- применяется упрощённая или патентная система налогообложения;
- ИП работает в производственной, социальной и/или научной отрасли, а также в сферах бытовых услуг населению и услуг по предоставлению временного жилья (для предпринимателей на УСН).
Кредитные льготы
Кредитные каникулы по программе льготного кредитования ФОТ 3.0
Суть программы ФОТ 3.0 — бизнес получает от банка кредит по сниженной ставке 3%, а государство компенсирует банку недополученные доходы в виде субсидий.
Участники программы могут взять кредитные каникулы на полгода, в течение которых регулярные платежи и проценты по кредиту можно не выплачивать.
Чтобы получить отсрочку, необходимо обратиться в банк, который выдал кредит, с заявлением. В заявлении указать, на какой срок берёте каникулы (максимум — шесть месяцев).
Важное условие — организация должна сохранить не менее 90% рабочих мест даже на время отсрочки. Численность штата будет проверяться через ФНС по данным раздела 3 формы РСВ.
Льготные кредиты застройщикам
Для организаций, которые занимаются жилищным строительством, мерами господдержки предусмотрена льгота в виде субсидирования процентной ставки по кредитам.
Льгота распространяется на кредиты, ставка которых не превышает 15%. В этом случае государство выделяет банку субсидию, компенсирующую 7,5% ставки.
Субсидия для работодателей
При приёме на работу молодых сотрудников работодатель может получить субсидию в размере трёх МРОТ, увеличенных на районный коэффициент, сумму страховых взносов и количество трудоустроенных.
Учитываются лишь отдельные категории граждан до 30 лет, среди которых:
- выпускники вузов и средних специальных учебных заведений;
- молодые люди без среднего профессионального или высшего образования;
- родители несовершеннолетних детей;
- инвалиды.
Субсидия будет выплачиваться поэтапно: через месяц, через три месяца и через шесть месяцев с момента трудоустройства соискателя.
Порядок получения субсидии:
- через личный кабинет на портале «Работа России» обратиться в центр занятости населения для подбора специалистов;
- спустя месяц после трудоустройства гражданина через личный кабинет страхователя направить заявление в ФСС.
Меры поддержки бизнеса в сфере информационных технологий
Поддержку организаций, работающих в сфере ИТ, правительство активно оказывало ещё до 2022 года. Так, например, ИТ-компаниям разрешили начислять страховые взносы на зарплаты сотрудников в пониженном размере: 6% на обязательное пенсионное страхование, 1,5% — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и 0,1% — на обязательное медицинское страхование.
Компании, занимающиеся разработкой российского ПО и баз данных, включённых в специальный реестр Минцифры, вправе не начислять НДС по при передаче исключительных прав. Кроме того, разработчики отечественного ПО ранее выплачивали налог на прибыль по льготной ставке: 3% в федеральный бюджет, и 0% — в региональный. А с 1 января 2022 года такие организации были полностью освобождены от уплаты налога на прибыль до 2025 года.
По поручению Президента, правительством были введены и другие послабления для бизнеса в ИТ-сфере:
1. Мораторий на проверки
По инициативе Минцифры все предприятия, работающие в отрасли информационных технологий, на три года полностью освободили от проверок налогового, валютного и прочих видов государственного и муниципального контроля.
2. Льготы по налогам
Для ИТ-компаний в рамках мер поддержки предусмотрено снижение ставки по налогу на прибыль до 0%. Льгота действует до 31 декабря 2024 года.
Организации, которые работают в сфере ИТ, могут рассчитывать на налоговые льготы, если их доходы связаны:
- с размещением рекламы или оказанием дополнительных услуг с использованием собственных приложений и онлайн-сервисов;
- с реализацией, установкой, тестированием и сопровождением российского программного обеспечения.
3. Финансовая поддержка и кредиты по льготной ставке
Планируется выделять гранты на перспективные разработки отечественных решений в области информационных технологий, а также финансировать компании для повышения заработной платы сотрудникам и улучшения их жилищных условий. Кроме того, для продолжения деятельности ИТ-организаций и реализации их новых проектов предусмотрены льготные кредиты по ставке до 3%.
4. Социальные гарантии
Привлечение молодых специалистов — одно из основных направлений развития ИТ-отрасли. С этой целью для айтишников были введены следующие льготы:
- ипотека по ставке 5%;
- возможность получения отсрочки от призыва на военную службу до достижения 27 лет на период работы в ИТ-организации (Постановление Правительства РФ от 28 марта 2022 года № 490).
Правительство также планирует простимулировать закупки отечественного программного обеспечения, разрабатываемого в целях обеспечения государственных и муниципальных нужд. Порядок проведения таких закупок хотят упростить.
Все вышеперечисленные льготы распространяются только на аккредитованные организации.
Поддержка малого и среднего бизнеса
Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) также был подготовлен пакет мер поддержки.
Основные послабления, которые в него вошли:
- кредитные каникулы для субъектов МСП, работающих в отраслях, которые входят в специальный перечень, утверждённый постановлением Правительства РФ от 10 марта 2022 года № 337;
- реструктуризация задолженностей по кредитам;
- льготные кредиты;
- услуги лизинга и факторинга по льготным ставкам;
- мораторий на банкротство;
- снижение эквайринговых комиссий и другие льготы.
Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье «ЭДО для малого и среднего предпринимательства. Субсидии от государства».
ГК «Астрал» принял участие в программе поддержки МСП. При подключении сервиса Астрал.ЭДО участник акции получает скидку 50% на годовую лицензию и пакет 500 исходящих документов. Подробности — на нашем сайте.
Отправляйте документы в 1 клик!
Существенная экономия времени. Отправь заявку и мы расскажем все об электронном документообороте
Получите выгодное предложение!
Оставьте контактные данные и наши специалисты свяжутся с вами и расскажут все об электронном документообороте!
Начать дискуссию