Мы уже рассказывали о том, что может произойти с предпринимателем, который слепо доверяет онлайн-сервису, работающему по «калькуляторному» принципу. 2 и 2 он сложить, конечно, может, а на более сложные операции ему интеллекта не хватает. Сегодня история от ИП о том, как сдавать ненужные отчеты, потерять взносы и запутаться в налогах всего за год.
Алена зарегистрировалась ИП в начале 2019 года, у нее массажный салон (УСН) и розница на ЕНВД. Использует для розницы онлайн-кассу, по услугам на УСН принимает наличные пока без чеков (до 1 июля 2021 года можно).
От консультации к разгребанию завалов
Пришла она к нам изначально с вопросом о налоговых каникулах, т. к. не могла разобраться — доступна ей эта возможность или нет. Мы сделали расчет по условиям применения, посчитали ее доходы и вышло, что ИП в соответствии с местным законодательством имеет право применять каникулы. Но по опыту мы знаем, что мнение инспекторов сугубо ситуативное, поэтому настаиваем на официальном подтверждении от инспектора. Проще говоря — нужна бумажка от ФНС, что по ее мнению массажный салон тоже относится к сфере социальных услуг.
Инспектор отказывается такой документ дать, поэтому клиентка просит считать ставку 0 % под ее ответственность. ИП хочет экономить на налогах, хотя и понимает риск.
Пока разбираемся с налоговыми каникулами успеваем проанализировать переданные нам более ранние отчеты, которые формировались и сдавались через онлайн-бухгалтерию.
Выяснилось:
- Выявлена работа с площадкой Алиэкспресс, где применяется агентская схема — эти продажи Алена отражала на ЕНВД, но так делать нельзя. Весь доход с площадки должен быть учтен на УСН. Приходится делать корректировки за весь 2020 год по декларациям ЕНВД.
- Сопутствующие предыдущему пункты проблемы — неверно рассчитывалась выручка по каждому режиму, неправильно применены вычеты по взносам на ЕНВД, кроме того, сами суммы взносов, указанные в отчетах, не соответствовали другим имеющимся данным;
- Взносы Алена уплачивала по-разному, в т. ч. через личный кабинет ИП. Пришлось заказывать сверки и смотреть данные в кабинете, чтобы разобраться с платежами;
- С удивлением мы обнаружили сданные отчеты по сотрудникам — РСВ и 6-НДФЛ, но никаких сотрудников у ИП нет. Загадка! Оказалось — онлайн-бухгалтерия автоматически предлагала создать эти отчеты, ну Алена их и формировала, нулевыми. Кстати, это повлекло за собой любопытство налоговой. Алену 2 раза вызывали в налоговую на встречи для дачи пояснений — где собственно сотрудники?
Разобравшись с кучей текущих проблем, выдаем Алене платежки для оплаты взносов.
Без лишней скромности предложили более выгодный тариф в одном из банков-партнёров, где более лояльный финмониторинг и адекватная поддержка.
Жизнь после ЕНВД
Алена хочет перейти на УСН «доходы минус расходы» в 2021 году — консультируем, рассказываем, в чем заключается сложность этого спецрежима, какая отчетность предполагается, как рассчитывается налог, и кому этот вариант выгоден. Крупной рознице подойдет, а вот ИП, у которого часть расходов может не иметь даже подтверждающих документов, не очень.
Предлагаем рассмотреть два патента на 2021 год — на розницу и на услуги массажа. К тому же отменят ЕНВД и нужно рассматривать альтернативу. Самая выгодная по расчету — ПСН. Стоимость годового патента дешевле, учитывая, что в 2021 году стоимость патента также можно уменьшать на сумму уплаченных взносов.
ИП сначала решается только на патент на массаж, но когда узнает, что можно уменьшать сумму платежа на взносы, то и розницу просит оформить на ПСН.
И мы расслабились было, но...
Скелеты в шкафу
Внезапно оказывается, что за 2020 Алена взносы так и не заплатила. Дублируем платежки. Наша задача — подготовить расчет и платежные поручения. Мы, к сожалению, не можем проконтролировать — выполнил ли обязательства клиент. В этом случае ИП платила разными способами — через личный счет физлица, через ЛК на сайте ФНС, но нам подтверждение платежей не передавала.
Несмотря на то, что мы запрашиваем регулярно данные, нам их не всегда вовремя предоставляют. А иногда вообще игнорируют просьбы или даже пишут «все оплачено», а оказывается, что это не так.
Это одна из причин, почему у предпринимателей возникают непонятные им задолженности, в которых они винят бухгалтеров или злую налоговую. На самом деле достаточно было сразу после проведения платежа любым удобным способом (через мессенджер, электронкой) отправить нам документ и все.
Хватит читать скучные статьи про налоги!
Чёрная Бухгалтерия — современный сервис, избавляющий от бюрократии с налоговой и банками.
Мы ежеквартально напоминаем про графики оплат по НК РФ. Если клиент их игнорирует — это его ответственность.
Но Алена была уверена — платежи через ЛК она точно проводила. В кабинете же мы видели только долг и пени. Поэтому решили сделать запрос и разобраться в ситуации.
Вот как это можно сделать прямо из личного кабинета:
Шаг 1. Зайдите в личный кабинет и прямо с главной страницы перейдите к составлению обращения.
Шаг 2. Перед вами форма для заполнения. Часть данных будет заполнена автоматически, остальное допишите. Для начала выберете ИФНС, куда хотите отправить запрос, логично, что это должна быть налоговая инспекция, где вы стоите на учете.
Вы можете вписать обращение в специально отведенное поле. Отставить эмоции — пишите четко по делу. Оплачивала тогда-то и тогда-то, а платежей не вижу, только долг, прошу пояснить.
Можно написать в поле просто «Заявление в приложенном файле» и приложить файл. Если файлов несколько, лучше соберите их в один архив. Приложить можно копии квитанций, выписки банка, ранее запрошенные сверки.
Если уже обращались и ответа не получили или остались им недовольны, а это уже повторная жалоба — заполните поле «В какие органы уже обращались».
Шаг 3. Ждем ответ ФНС в течение 30 дней. Он может поступить и раньше. Поэтому следите за статусом документа.
Кстати! Рекомендуем ваше обращение распечатать после отправки и также поступить с ответом налоговой службы. Пользователи уверяют, что через некоторое время файлы могут пропасть или перестать загружаться/открываться для просмотра.
Чтобы просмотреть судьбу вашего заявления и отследить ответ — зайдите в раздел События («конвертик» на главной странице в правом верхнем углу).
Вот так выглядит список обращений и ответов.
Пока разбираемся с платежами 2020-го прилетают требования за предыдущие периоды — 2019 год. Счета блочат за несданные декларации 2019.
Т. к. тем периодом занимался наемный бухгалтер — ИП обращается к нему, а пока просит нас подготовить квитанции на оплату задолженностей по данным личного кабинета.
Тем временем мы уже сдаем текущую декларацию по ЕНВД и УСН за 2020 год. По ЕНВД проходит начисление платежей к уплате в ЛК, появляется текущая задолженность, но Алена паникует и обращается к нам — откуда долги, ребят?
Объясняем, что все в порядке, это текущие задолженности, делаем подробные выкладки, объясняем, за какие периоды и сколько клиенту надо заплатить.
Наконец все проблемы решены — блокировка снята, отчетность сдана, налоги уплачены, получены патенты на 2021 год.
А самое главное — ИП стал понятен процесс работы — начисления очевидные и прозрачные, Алена понимает сколько, когда за что платить.
Недавно подготовили новые платежки, уведомление на уменьшение суммы по патенту на взносы. ИП заплатила все вовремя.
Подведем итог: какие ошибки допустила предприниматель
- Не следила за подачей отчетов, когда у нее был наемный бухгалтер;
- Некоторые отчеты (ненужные) сдавала сама, потому что «так подсказывал сервис» — слепо доверилась онлайн-бухгалтерии;
- Не сохраняла квитанции об оплате взносов;
- Не соблюдала график платежей, платила от случая к случаю, обычно, когда уже возникали долги и пени;
- Не пыталась искать альтернативы режиму налогообложения, без нашей подсказки, скорее всего, перешла бы на УСН Д-Р, которая была ей не выгодна.
Вот почему живая поддержка и личный ассистент — это важно. В Чёрной Бухгалтерии мы индивидуально работаем с каждым клиентом и несём за это финансовую ответственность.
Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:
Комментарии
29Может достаточно для запуска одной консультации, а потом к услугам виртуальной бухгалтерии
Одной консультацией никогда по-моему у ИП не обходится, а несколько консультаций могут выйти дороже годового обслуживания) Вон пусть Черная бухгалтерия скажет какой у них тариф годовой, а мы и оценим)
Секрета никакого нет, у нас есть общая для всех "база" тарифа — 5000 в квартал.
Туда входит подготовка отчётности, декларации, ведение налогового учёта и консультации с личным ассистентом, без ограничений. Отдельно считаем дополнительные нагрузки в виде агентских договоров, работы с валютой, учётом наличных и т.п.
Насчёт консультаций, действительно, одной никогда не обходится ? Иногда бывает, клиент вообще не выходит на связь от звонка до звонка, а иногда бывает даже ИП на УСН 6% вопросами заваливает, всей командой приходится разбираться)
У нас 1500 в квартал...
Полностью доверять онлайн-бухгалтериям никто и не просит. Еще бы их обязать писать предупреждение перед использованием проконсультируйтесь со специалистом
В практике столкнулись с таким феноменом. Приходит клиент платил налоги "по другому" "неправильно", мы пытаемся разъяснить что так нельзя накажут и т.п. А он в ответ так пять лет так сдаю ничего не наказали. И по факту он получается прав и мы с ним соглашаемся не делаем никаких телодвижений. Или другой пример. Приходит покупать онлайн кассу выясняется что он на УСНО. Мы спрашиваем а почему раньше кассы не было, в ответ ?????
Пять лет так сдают "по-другому", а потом враз седеют от штрафа :)
Ну это дело каждого, разумеется. Если предприниматель готов взять на себя эту ответственность, нарушить требования по фискализации и подаче отчётности, то не нам его судить.
Это особенности нашего делового климата — каждый выживает как может)