Как уплачивать налоги в 2025 году
Как и раньше, налоги уплачиваются на ЕНС, за исключением взносов на травматизм, НДФЛ с доходов иностранцев на патенте, госпошлины, в отношении которой судом не выдан исполнительный документ.
НДФЛ за сотрудников налоговые агенты — организации и ИП — перечисляют, как и в 2024 году, два раза:
5 числа следующего месяца — по выплатам за период 23–30 (23–28 или 23–31 в зависимости от месяца) в текущем месяце;
28 числа текущего месяца — по выплатам за период 1–22 в текущем месяце.
Налог на прибыль уплачивается в сроки в зависимости от того, какой способ уплаты налога выбрала компания: ежеквартально, ежемесячно с доплатой по окончанию квартала или ежемесячно исходя из фактической прибыли.
Срок уплаты страховых взносов на травматизм также не изменился — 15 число следующего месяца.
Разобраться в налогах
Оформите Библиотеку лучших вебинаров 2024 «Великолепная семерка» с 99,9% скидкой всего за 12 рублей
Когда уплачивать налоги в 2025: таблица
Рассмотрим даты уплаты основных налогов в следующем 2025 году в таблице. Таблица составлена с учетом всех переносов праздничных и выходных дней:
Наименование налога | Срок уплаты |
Январь | |
Взносы ИП за себя (за 2024 год) | 09.01.2025 (так как 31.12.2024 выходной день) |
Взносы на травматизм (за декабрь 2024 года) | 15.01.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.01.2025–22.01.2025) | 28.01.2025 |
Налог на прибыль за январь 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.01.2025 |
НДС (1 платеж за IV квартал 2024 года) | 28.01.2025. |
Страховые взносы (за декабрь 2024 года) | 28.01.2025 |
Февраль | |
НДФЛ (удержанный за период 23.01.2025–31.01.2025) | 05.02.2025 |
Взносы на травматизм (за январь 2025 года) | 17.02.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.02.2025–22.02.2025) | 28.02.2025 |
Налог на прибыль за февраль 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.02.2025 |
Налог на прибыль за январь 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.02.2025 |
НДС (2 платеж за IV квартал 2024 года) | 28.02.2025 |
Налог на имущество (за 2024 год) | 28.02.2025 |
Транспортный налог (за 2024 год) | 28.02.2025 |
Земельный налог (за 2024 год) | 28.02.2025 |
Страховые взносы (за январь 2025 года) | 28.02.2025 |
Март | |
НДФЛ (удержанный за период 23.02.2025–28.02.2025) | 05.03.2025 |
Взносы на травматизм (за февраль 2025 года) | 17.03.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.03.2025–22.03.2025) | 28.03.2025 |
Налог на прибыль за 2024 год (ежеквартальные авансовые платежи) | 28.03.2025 |
Налог на прибыль за 2024 год (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.03.2025 |
Налог на прибыль за март 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.03.2025 |
Налог на прибыль за 2024 год (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.03.2024 |
Налог на прибыль за февраль 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.03.2025 |
НДС (3 платеж за 4 квартал 2024 года) | 28.03.2025 |
УСН за 2024 (налог с организаций) | 28.03.2025 |
ЕСХН за 2024 год | 28.03.2025 |
Страховые взносы (за февраль 2025 года) | 28.03.2025 |
Апрель | |
НДФЛ (удержанный за период 23.03.2025–31.03.2025) | 07.04.2025 |
Взносы на травматизм (за март 2025 года) | 15.04.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.04.2025–22.04.2025) | 28.04.2025 |
Налог на прибыль за I квартал 2025 года (ежеквартальные авансовые платежи) | 28.04.2025 |
Налог на прибыль доплата за I квартал 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.04.2025 |
Налог на прибыль за апрель 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.04.2025 |
Налог на прибыль за март 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.04.2025 |
НДС (1 платеж за I квартал 2025 года) | 28.04.2025 |
Налог на имущество (за I квартал 2025 года) | 28.04.2025 |
Транспортный налог (за I квартал 2025 года) | 28.04.2025 |
Земельный налог (за I квартал 2025 года) | 28.04.2025 |
УСН за 2024 год (налог с ИП) | 28.04.2025 |
УСН за I квартал 2025 года | 28.04.2025 |
НДФЛ ИП на ОСНО (за I квартал 2025 года) | 28.04.2025 |
Страховые взносы (за март 2025 года) | 28.04.2025 |
Май | |
НДФЛ (удержанный за период 23.04.2024–30.04.2025) | 05.05.2025 |
Взносы на травматизм (за апрель 2025 года) | 15.05.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.05.2024–22.05.2025) | 28.05.2025 |
Налог на прибыль за май 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.05.2025 |
Налог на прибыль за апрель 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.05.2025 |
НДС (2 платеж за I квартал 2025 года) | 28.05.2025 |
Страховые взносы (за апрель 2025 года) | 28.05.2025 |
Июнь | |
НДФЛ (удержанный за период 23.05.2025–31.05.2025) | 05.06.2025 |
Взносы на травматизм (за май 2025 года) | 16.06.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.22.2025–22.06.2025) | 30.06.2025 |
Налог на прибыль за июнь 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 30.06.2025 |
Налог на прибыль за май 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 30.06.2025 |
НДС (3 платеж за I квартал 2025 года) | 30.06.2025 |
Страховые взносы (за май 2025 года) | 30.06.2025 |
Июль | |
НДФЛ (удержанный за период 23.06.2025–30.06.2025) | 07.07.2025 |
Взносы на травматизм (за июнь 2025 года) | 15.07.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.07.2025–22.07.2025) | 28.07.2025 |
Налог на прибыль за I полугодие 2025 года (ежеквартальные авансовые платежи) | 28.07.2025 |
Налог на прибыль доплата за I полугодие 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.07.2025 |
Налог на прибыль за июль 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.07.2025 |
Налог на прибыль за июнь 2025 год (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.07.2025 |
НДС (1 платеж за II квартал 2025 года) | 28.07.2025 |
Налог на имущество (за II квартал/полугодие 2025 года) | 28.07.2025 |
Транспортный налог (за II квартал 2025 года) | 28.07.2025 |
Земельный налог (за II квартал 2025 года) | 28.07.2025 |
УСН (за I полугодие 2025 года) | 28.07.2025 |
ЕСХН (за I полугодие 2025 года) | 28.07.2025 |
НДФЛ ИП на ОСНО (за себя) (за 2024 год) | 15.07.2025 |
НДФЛ ИП на ОСНО (за себя) (за I полугодие 2025 года) | 28.07.2025 |
Страховые взносы (за июнь 2025 года) | 28.07.2025 |
Страховые взносы 1% ИП за себя (за 2024 год) | 01.07.2025 |
Август | |
НДФЛ (удержанный за период 23.07.2025–31.07.2025) | 05.08.2025 |
Взносы на травматизм (за июль 2025 года) | 15.08.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.08.2025–22.08.2025) | 28.08.2025 |
Налог на прибыль за август 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.08.2025 |
Налог на прибыль за июль 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.08.2025 |
НДС (2 платеж за II квартал 2025 года) | 28.08.2025 |
Страховые взносы (за июль 2025 года) | 28.08.2025 |
Сентябрь | |
НДФЛ (удержанный за период 23.08.2025–31.08.2025) | 05.09.2025 |
Взносы на травматизм (за август 2024 года) | 15.09.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.09.2025–22.09.2025) | 29.09.2025 |
Налог на прибыль за сентябрь 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 29.09.2025 |
Налог на прибыль за август 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 29.09.2025 |
НДС (3 платеж за II квартал 2025 года) | 29.09.2025 |
Страховые взносы (за август 2025 года) | 29.09.2025 |
Октябрь | |
НДФЛ (удержанный за период 23.09.2025–30.09.2025) | 06.10.2025 |
Взносы на травматизм (за сентябрь 2025 года) | 15.10.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.10.2025–22.10.2025) | 28.10.2025 |
Налог на прибыль за 9 месяцев 2025 года (ежеквартальные авансовые платежи) | 28.10.2025 |
Налог на прибыль доплата за 9 месяцев 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.10.2025 |
Налог на прибыль за октябрь 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.10.2025 |
Налог на прибыль за сентябрь 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.10.2025 |
НДС (1 платеж за III квартал 2025 года) | 28.10.2025 |
Налог на имущество (за III квартал/9 месяцев 2025 года) | 28.10.2025 |
Транспортный налог (за III квартал 2025 года) | 28.10.2025 |
Земельный налог (за III квартал 2025 года) | 28.10.2025 |
УСН (за 9 месяцев 2025 года) | 28.10.2025 |
НДФЛ ИП на ОСНО (за себя) (за 9 месяцев 2025 года) | 28.10.2025 |
Страховые взносы (за сентябрь 2025 года) | 28.10.2025 |
Ноябрь | |
НДФЛ (удержанный за период 23.10.2025–31.10.2025) | 05.11.2025 |
Взносы на травматизм (за октябрь 2025 года) | 17.11.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.11.2025–22.11.2025) | 28.11.2025 |
Налог на прибыль за ноябрь 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 28.11.2025 |
Налог на прибыль за октябрь 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 28.11.2025 |
НДС (2 платеж за III квартал 2025 года) | 28.11.2025 |
Страховые взносы (за октябрь 2025 года) | 28.11.2025 |
Декабрь | |
НДФЛ (удержанный за период 23.11.2025–30.11.2025) | 05.12.2025 |
Взносы на травматизм (за ноябрь 2025 года) | 15.12.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 01.12.2025–22.12.2025) | 29.12.2025 |
Налог на прибыль за декабрь 2025 года (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 29.12.2025 |
Налог на прибыль за ноябрь 2025 года (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 29.12.2025 |
НДС (3 платеж за III квартал 2025 года) | 29.12.2025 |
Страховые взносы (за ноябрь 2025 года) | 29.12.2025 |
Страховые взносы ИП за себя (за 2025 год) | 29.12.2025 |
НДФЛ (удержанный за период 23.122025–31.12.2025) | 30.12.2025 |
2026 год | |
Взносы на травматизм (за декабрь 2025 года) | 15.01.2026 |
НДС (1 платеж за IV квартал 2025 года) | 28.01.2026 |
Страховые взносы (за декабрь 2025 года) | 28.01.2026 |
НДС (2 платеж за IV квартал 2025 года) | 02.03.2026 |
Налог на имущество (за 2025 год) | 02.03.2026 |
Транспортный налог (за 2025 год) | 02.03.2026 |
Земельный налог (за 2025 год) | 02.03.2026 |
Налог на прибыль за 2025 год, (ежеквартальные авансовые платежи) | 30.03.2026 |
Налог на прибыль за 2025 год (ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала) | 30.03.2026 |
Налог на прибыль за 2025 год (ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли) | 30.03.2026 |
НДС (3 платеж за IV квартал 2025 года) | 30.03.2026 |
УСН для организаций (за 2025 год) | 30.03.2026 |
ЕСХН (за 2025 год) | 30.03.2026 |
УСН для ИП (за 2025 год) | 28.04.2026 |
Страховые взносы 1% ИП за себя (за 2025 год) | 01.07.2026 |
НДФЛ ИП на ОСНО (за 2025 год) | 15.07.2026 |
Разобраться в налогах
Получите Кладезь профессионала 2024 из 18 методичек и чек-листов с 99,9% скидкой для повышения экспертности в налогах, учете и рисках всего за 18 рублей
Скачайте готовые чек-листы и методички в нашем Telegram, чтобы исключить налоговые риски в своей работе.
Читайте также:
Реклама: ООО «БЛТ Партнерс», ИНН 9710092683, erid: LjN8K7P8J
Начать дискуссию