Главные показатели эффективности вашего бизнеса: виды и как рассчитать

Скоро Новый год, а значит наступает время подводить итоги. Бизнес будет считать, насколько эффективно сработал и строить планы на будущее. Расскажем, как рассчитать главные показатели эффективности бизнеса.

Чистая прибыль

Начнем с самого понятного и важного — с чистой прибыли. Это показатель, который демонстрирует насколько доходы компании превысили операционные расходы (расходы на основную деятельность), учитывая налог на прибыль, проценты по кредитам и амортизацию.

Как рассчитать чистую прибыль:

Чистая прибыль = Выручка — (Операционные расходы + Налог на прибыль + % по кредитам + Амортизация)

Чистую прибыль считают для того, чтобы определить, сколько денег бизнес может потратить на свое развитие и направить на выплату дивидендов.

Наличие чистой прибыли говорит о том, что компания выбрала правильную стратегию развития, может рассчитывать на расширение бизнеса и прирост доходов. Благодаря наличию чистой прибыли компания может приобретать оборудование и осваивать новые технологии, выходить на другие рынки сбыта и пробовать свои силы в разных направлениях деятельности.

EBITDA

EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) — это показатель, который отражает значение прибыли компании до вычета процента по кредитам, налога на прибыль и амортизации, то есть всех тех расходов, которые не связаны с операционной деятельностью.

Как рассчитать EBITDA:

EBITDA = Чистая прибыль + Начисленный налог на прибыль + Начисленные проценты по кредитам + Амортизация ОС и НМА

Показатель EBITDA считают для того, чтобы определить финансовое положение компании. Если показатель положительный и растет — значит компания развивается. При снижении показателя можно говорить о том, что дела в компании ухудшаются. Это сигнал для руководителей, что нужно провести анализ и найти проблемные места в бизнесе, выявить причину неэффективного расходования средств. Отрицательный показатель говорит об убытках, которые наступили уже до уплаты налога и процентов по кредиту. Это требует глобальной перестройки бизнес-процессов.

Также этот показатель активно используют банки для анализа закредитованности компании и принятия решения о выдаче нового кредита. А инвесторы с помощью EBITDA оценивают критерий возврата своих средств.

Чтобы принимать качественные управленческие решения, автоматизируйте расчет показателей эффективности вашего бизнеса с Brizo. Это удобный и выгодный инструмент для комплексного анализа вашего бизнеса.

Попробовать бесплатно

Рентабельность

Рентабельность отражает эффективность деятельности компании. Этот показатель бывает разных видов и рассчитывается по различным ресурсам. Например, рентабельность продаж, рентабельность инвестиций, рентабельность собственного капитала. Можно рассчитать общую рентабельность по бизнесу, а можно оценить эффективность какого-то одного продукта.

Как рассчитать рентабельность:

Рентабельность = Чистая прибыль/ Показатель (рентабельность которого нужно определить) *100%

Например, ваша компания получила 1 млн руб. чистой прибыли, выручка составила 4 млн руб. Рентабельность чистой прибыли будет 1/4 *100% = 25%.

Рентабельность считают для того, чтобы оценить в динамике эффективность использования каких-либо ресурсов бизнеса. Чем выше этот показатель, тем меньше денег и ресурсов нужно компании, чтобы достичь результата. Обычно самые высокие показатели рентабельности у инновационных компаний, которые являются лидерами отрасли.

Финансово-управленческий учет для бизнеса

Принимайте управленческие решения с учетом оценки финансовой эффективности проектов и рентабельности вашего бизнеса

Финансовая устойчивость

Показатель финансовой устойчивости показывает насколько сбалансированы активы компании, есть ли зависимость от кредитов и заемных средств, определяет запас финансовой прочности.

Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости:

КФУ = (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства) / Общие активы

Считается, что компания финансово устойчива, если значение коэффициента находится в пределах от 0,5 до 0,7.

Например, у компании собственный капитал составляет 1,5 млн руб., долгосрочные обязательства 500 тыс. руб., а общие активы — 3 млн руб.

КФУ = (1,5 +0,5)/3 = 67%.

Компания будет считаться финансово устойчивой, так как 67% ее активов профинансированы из надежных источников, включая собственные средства. Если потребуется быстро вернуть заемные средства, то компания с такой задачей справится и сохранит свое положение на рынке.

Коэффициент финансовой устойчивости компании считают, чтобы определить надежность источников финансирования бизнеса.

Ликвидность

Ликвидность — это возможность быстро превратить актив компании в деньги и рассчитаться по своим обязательствам. Чем выше уровень ликвидности, тем меньше финансовая устойчивость компании подвержена колебаниям. Есть несколько видов ликвидности — например, текущая, абсолютная, быстрая.

Как рассчитать коэффициент текущей ликвидности:

Текущая ликвидность = Оборотные активы / Текущие обязательства

Норма для показателя текущей ликвидности — 1,5–2. Если это значение превышает верхнюю границу, можно говорить о том, что у компании есть возможность быстро рассчитаться по обязательствам.

Например, у компании есть оборотные активы на сумму 200 000 руб. — это запасы, денежные средства, дебиторская задолженность и т.п. А также есть 50 000 руб. в виде обязательств перед кредиторами. Значит текущая ликвидность компании составит: 200 000 / 50 000 = 4, что говорит о высоком уровне финансовой устойчивости бизнеса.

Чтобы настроить эффективный управленческий учет и всегда держать руку на пульсе финансов вашей компании, подключите Brizo CRM систему с финансово-управленческим учетом. Система позволяет вести платежный календарь, минимизировать риски кассовых разрывов, отслеживать бюджеты по сделкам, формировать отчет ДДС (Cashflow) и отчет о прибылях и убытках (P&L). CRM доступна в любом месте — управляйте своим бизнесом на ходу с мобильными приложениями для iPhone и Android или воспользуйтесь PWA решением для рабочего стола.