Ведение бухучета, сдача отчетности в установленные сроки — как правило, работа бухгалтера из квартала в квартал идет «по накатанной».
Но случаются и нестандартные ситуации, в которых требуется совет проверенного эксперта. Где тогда искать помощи: на специализированных форумах, в пабликах соцсетей и у знакомых коллег?
Анна Жукова — главбух из Санкт-Петербурга, сопровождающий деятельность ИП в общепите. В этой статье она поделится, как рандомный совет с форума стоил ей доначисления налога и штрафных санкций.
Предыстория: постковидная, антикризисная
Распространенная ситуация: вышел новый закон, как его применять пока точно никто не знает, каждый специалист толкует по-своему. Обязательно где-нибудь найдется «диванный эксперт», который смело поделится своими умозаключениями на специализированных интернет-ресурсах, форумах для бухгалтеров, на телеграмм-каналах. Либо «истина» родится в споре в каком-то чате для работников финансовой сферы и разойдется по сети. И вот — пока налоговый орган даст официальное разъяснение, уже некоторые успеют сдать отчеты с ошибками.
В прошлом году многие предприятия серьезно пострадали от пандемии и несли убытки, соизмеримые со стоимостью всего бизнеса. Особенно это коснулось микропредприятий и индивидуальных предпринимателей. Государство, стремясь поддержать малый бизнес и уберечь его от банкротства, предоставило ряд льгот и налоговых послаблений.
Например, в Санкт-Петербурге Законодательным собранием был принят закон № 201-45 от 08.04.2020. Согласно его положениям, для индивидуальных предпринимателей, работающих на территории города, были снижены налоговые ставки по УСН (в период с 1 января 2020 по 31 декабря 2020): до 3% — если объектом налогообложения являлись доходы, и до 5% — если ИП применял схему «доходы минус расходы».
Справедливости ради стоит сказать, что не только Санкт-Петербург, но и другие регионы приняли в тот период аналогичные нормативные акты о снижении налоговых ставок по УСН. Информация об этом публиковалась и на сайте БухСофт.
А теперь собственно история — от лица Анны, теперь уже клиентки Бухсофт, которую мы записали.
На какой вопрос я искала ответ
Я веду бухгалтерию у двух индивидуальных предпринимателей, занятых в сфере общепита. Ресторанный бизнес был отнесен весной 2020 года к числу отраслей, наиболее пострадавших от пандемии коронавируса.
Узнав о принятии регионального закона, снижающего ставку УСН, обрадовалась. Отлично, удастся сэкономить на налогах и хоть немного выправить финансовое положение моих заказчиков!
Нормативный акт имел оговорку: льгота предоставляется только тем ИП, которые
- имеют основной вид деятельности в сфере, отнесенной Правительством РФ к числу наиболее пострадавших от пандемии,
- платят своим сотрудникам зарплату не ниже минимальной заработной платы по СПб.
Если с первым пунктом все было понятно (кафе моих «подопечных» ИП точно относились к предприятиям общественного питания, был подходящий ОКВЭД), то по второму возник вопрос.
Мог ли воспользоваться мерой государственной поддержки предприниматель, у которого на текущий момент не было наемных сотрудников?
Ведь фактически ИП без персонала соответствовал и второму требованию закона — ниже МРОТ оклада не платил, так как самого персонала у него нет. Но при этом он тоже не меньше пострадал от экономических последствий пандемии, чем его конкуренты со штатом подчиненных.
Оба предпринимателя, для которых я веду бухгалтерский учет, сотрудничают со мной по гражданско-правовому договору (я — самозанятая). На время пандемии пришлось расстаться с постоянным персоналом, кафе «выживало» за счет заказов доставки, а курьеры, доставляющие еду, были работниками компании, с которой ИП заключили договор. Думали сэкономить на персонале, а получилось наоборот.
Официальных разъяснений ФНС по этому поводу не было. И за ответом я отправилась на форум для бухгалтеров, где часто получала советы.
А если бы бухгалтер обратился к экспертной поддержке БухСофт — проблем и вопросов не было даже на первом этапе. В чате программы эксперты БухСофт ответят на любой вопрос по бухгалтерскому и кадровому учету, расчету зарплаты.
Даже в бесплатном доступе в программе БухСофт бухгалтеру доступны безлимитные консультации по рабочим вопросам.
Как случайный совет стоил мне доначисления налогов и штрафных санкций
На форуме мнения коллег разделились.
- Кто-то писал, что обязательно выполнение предпринимателем обоих требований, перечисленных в законе. И только те субъекты малого бизнеса, которые имеют в подчинении штат трудоустроенных сотрудников, могут претендовать на сниженную ставку налога.
- Другие пользователи отстаивали позицию, что главный критерий — вид экономической деятельности, и ИП без работников тоже вправе воспользоваться льготой.
В итоге оптимистично настроенные бухгалтеры меня убедили. «Давайте толковать закон дословно, — писали они, — ведь сказано — „те ИП, кто платить зарплату сотрудникам не меньше МРОТ“. Но фразы „те ИП, кто имеет работников по трудовым договорам“ — в тексте нормативного акта нет».
Наверное, в тот момент мне просто очень хотелось верить, что удастся сократить затраты в непростой для бизнеса период. Я пошла у таких советчиков на поводу, и по итогам отчетного 2020 года подала декларацию по УСН, рассчитав налог по пониженной ставке — 3% вместо 6%.
Но в результате камеральная проверка этой декларации закончилась для ИП доначислением налога на крупную сумму. Также бизнесу грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы по ст. 122 НК РФ.
Вот так, я хотела уберечь предпринимателей от лишних финансовых потерь за 2020 год, а в итоге придется заплатить даже больше.
Какой я извлекла урок из этого провала
Уже после предписания налоговой инспекции я искала возможность хотя бы снизить сумму штрафа. Коллега предложила попробовать БухСофт. Я уже плохо верила в поддержку, поэтому подключилась только на тестовый период — 15 дней.
Оказалось, экспертная поддержка в сервисе работает круглосуточно. Я написала обращение в чат и получила ответ со ссылками. Ходатайство о снижении штрафа отправила, надеюсь на первый раз для ИП сумму удастся снизить вдвое. А вот налог и пени придется заплатить полностью.
Конечно мне также хотелось досконально разобраться в вопросе, понять, почему мое решение подать декларацию по пониженной ставке было ошибочным.
В онлайн-чате я попросила объяснить мне мою ошибку и также оперативно получила ответ.
Эксперт объяснил, что льготой в рамках регионального закона могли пользоваться только предприниматели и организации на УСН, которые одновременно отвечали перечисленным условиям. Если же субъект бизнеса осуществлял виды предпринимательской деятельности, поименованные в Перечне пострадавших отраслей, но без привлечения наемных работников, то пониженная ставка налога в 2020 году к нему не применялась.
Если бы я сразу обратилась за помощью к квалифицированному эксперту, а не искала ответы на форумах и в соцсетях, удалось бы избежать штрафа и подачи «уточненки». А так я добавила и себе работы, и подорвала доверие своих ИП-шников.
Выводы сделаны. Впредь никакой самодеятельности. Нужен будет совет — пойду за поддержкой только к экспертам!
Для наших читателей уточним: БухСофт — бухгалтерская программа, ориентированная на сопровождение малого и среднего бизнеса. В программе работает чат с безлимитными экспертными консультациями по вопросам учета и отчетности, кадровым и юридическим вопросам, а также поддержка по учету в программе — эксперт всегда готов удаленно подключиться и показать, как заполнить документ или провести операцию в БухСофт Онлайн.
БухСофт
Формирование, проверка и сдача отчетности в одном сервисе. Календарь бухгалтера с напоминаниями.
Хотите попробовать бесплатно?
Комментарии
29Я понимаю, что история вымышленная, а так, конечно, буха сжечь.
Не знаю насчет истории. Но вообще многие с этими льготами пролетали, как фанера над Парижем. Причем из-за бухов (да кидаю в коллег тапками). В том году ко мне приходили ипшники по другим вопросам и я спрашивала - знаете о поддержке? Ну что-то слышали, но у меня вообще бухгалтер сказала, что нам не положено. И не потому что неправильно даже кто-то объяснил или подсказал, просто СЛОЖНО делать документы. С другой стороны понимаю коллег - пыталась тут разобраться в теме льготного кредитования, там черт ногу сломит, кому, когда, что предоставлять. А когда кроме этого еще две сотни вопросов тебе каждый день задают... Поддержка это хорошо, вроде как о Бухсофте в этом ключе плохого слова не говорят, даже хвалят. Другой вопрос в отношении к клиентам у Актиона вцелом)
Наш арендодатель то же расчитывал льготу получить, бух честно предупредила, что разъяснений нет, практики нет, чем обернется не известно. Решили сдать декларацию по пониженной ставке, естественно требование прилетело. Доплатили, скорректировали. Просто были готовы к такому развитию ситуации, но надеялись на лучшее. Кстати, никакого штрафа 20% не было. Пеня, это да.
Нам не свезло - ни в какие программы не попали. Одна ИП правдо получала два месяца выплаты по МРОТ.
Да, мы со своей металлургией то же никуда не попали. О, льготах только со слов знаю. По факту мало кто получил льготы, хотя хотели все, наверное. )
Занятно такие тексты читать на профильном сайте, где мощный форум и комментирование ?
И ситуация из разряда "мне было лень прочитать два абзаца закона, а потом крутой специалист указал на второй вариант в ситуации 50/50, когда первый вариант уже определённо отпал по естественным причинам".
Что за мода у копирайтеров в истории для сервисов вечно ввинчивать виноватого персонажа: человека из интернета, пропащего буха-фралинсера, нерадивую аутсорс-контору мелкого пошиба.
Какие, однако, провидцы сидят в БухСофте! При отсутствии разъяснений законодателя заранее дают правильные советы и никогда не ошибаются. Сказочники.
видимо, наложку они тоже консультируют. тогда, конечно, понятно почему не возникает разниц
можем и вас проконсультировать, оставляйте доступ ) оцените уже на деле :)
Я специально полезла в закон, там прямо написано "одновременно", скорее всего бухгалтер просто его пропустила или засомневалась и решила спросить мнения окллег. На самом деле на форумах много полезного советуют, однако загляните в тот же КУБ там порой такие дискусии разгораются) И трудно чьюто сторону принять - у всех аргументы
Хочу заметить, что наши пользователи форумов и участники КУБа сто очков вперед дадут этим "недиванным экспертам" ))