Еще одно из изменений сдачи регламентированной отчетности в 2023 году – это то, что срок уплаты удержанного НДФЛ теперь единый для всех видов доходов. Платить удержанный НДФЛ теперь необходимо до 28 числа текущего месяца, если НДФЛ был удержан с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.
В связи с этим, необходимо отправлять Уведомление об исчисленных суммах доходов в Федеральный налоговый орган, для того чтобы ФНС могли понять какую сумму ЕНП необходимо распределить в счет уплаты НДФЛ.
Уведомление об исчисленных суммах доходов должно быть представлено в ФНС не позднее 25 числа текущего месяца, если удержание НДФЛ было в период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, в котором указаны сведения об НДФЛ удержанном за данный период.
Если 25 число выпадает на официальный нерабочий день, крайний срок подачи переносится на ближайший следующий рабочий день.
Исключение: подача уведомления об исчисленных налогах за период с 23 по 31 декабря. В этом случае уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года.
Таким образом, например, если НДФЛ был удержан 10.02.2023, то отправить уведомление в ФНС можно до 27.02.2023, так как 25.02.2023 – выходной день.
Как сформировать данные об удержанном НДФЛ из 1С:ЗУП
Уведомление об исчисленных суммах налогов формируется только из программы 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0, поэтому данные об удержанном НДФЛ необходимо перенести из программы 1С:Зарплата и управление персоналом 3.0 в 1С:Бухгалтерию через синхронизацию данных.
Для этого нужно сформировать документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете «формируется на основании уже выплаченных доходов и находится в разделе «Зарплата» → «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
Перед проведением необходимо указать период, за который считается сумма удержанного НДФЛ и организацию, после чего нажать кнопку «Заполнить» и провести документ.
Далее переносим сформированный документ в Бухгалтерию синхронизацией данных через раздел «Администрирование» → «Синхронизация данных» → «Настройки синхронизации данных», выбрав настройку с необходимой бухгалтерской программой. Потом нажать кнопку «Синхронизировать».
В 1С:Бухгалтерия полученные данные будут представлены как документ «Сведения об удержанном НДФЛ» в разделе «Зарплата и кадры».
Проведение данного документа сформирует задачу «НДФЛ, уведомление за ... (месяц за который идет расчет удержанного НДФЛ)».
Раздел «Главное» → «Задачи организации». Из задачи можно создать «Уведомление об исчисленных суммах» по кнопке «Сформировать уведомление», который автоматически заполнится на основании уже существующего документа «Сведения об удержанном НДФЛ».
Отправить в ФНС уведомление по кнопке «Отправить» получится только при подключенном в программе сервисе 1С-Отчетность. В другом случае уведомление доступно к выгрузке по кнопке «Выгрузить».
Если вам нужно подключить 1С-Отчетность, обращайтесь в «Е‑Офис 24». Есть бонусы при подключении сервиса и в дополнение к основной техподдержке от разработчика, у нас своя собственная техподдержка от сертифицированных специалистов «Е‑Офис 24» – реально помогаем решать вопросы ещё быстрее.
Сформировать уведомление возможно так же через раздел «Отчеты» → «Регламентированная отчетность» → «Уведомления» → «Создать» → «Единый налоговый платеж» → «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но таким путем уведомление заполнять необходимо вручную.
Смотрите также: как отправлять Уведомления об исчисленных суммах налогов из 1С:Бухгалтерия.
Ранее мы опубликовали большой теоретический материал: «Про единый налоговый счет и платеж – максимально просто и понятно». Если всё еще испытываете сложности в понимании этой темы, мы постарались максимально просто и понятно разобрать подробно: что такое ЕНС и единый налоговый платеж (ЕНП), какое у них предназначение, сальдо, сроки и новое «Уведомление».
Рекомендуем прочитать, а если больше любите смотреть и слушать, можно посмотреть видео-версию.
Реклама: ООО «Е-Офис 24», ИНН 6672281995, erid: LjN8KZfks
Комментарии
2Добрый день. Помогите разобраться, на 30.06 висит кредитовое сальдо по счету 68.01.1 . Как его убрать на 68.90 в 1С бухгалгалтерии.
Если это текущий НДФЛ с заработной платы за вторую половину июня, а заработная плата за вторую половину июня выплачивается в июле, то на 30.06.2024г. он и должен быть на счете 68.01.1. Он перенесется на счет 68.90, когда наступит срок уплаты данного НДФЛ - 29.07.2024г.