Суммы фиксированных взносов
Суммы фиксированных взносов будут составлять:
2025 год: 53 658 руб.;
2026 год: 57 390 руб.;
2027 год: 61 154 руб.
Изменится предельный срок уплаты фиксированных взносов за 2025 год и последующие годы. ИП должны будут перечислить взносы не позднее 28 декабря. Сейчас этот срок — до 31 декабря.
Фиксированные страховые взносы за себя на пенсионное и медстрахование должны перечислять ИП, которые находятся на таких налоговых режимах:
общая система налогообложения (ОСН);
упрощенная система (УСН);
единый сельскохозналог (ЕСХН);
патентная система (ПСН).
От уплаты фиксированных взносов освобождены самозанятые ИП и ИП, которые применяют автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН).
Уплата фиксированных взносов по-прежнему не зависит от ведения деятельности ИП, полученного дохода или наличия наемных работников. Взносы перечисляют единым платежом, без разделения по видам страхования.
Ведите учет и рассчитывайте сумму страховых взносов в «1С:Бухгалтерии». Программу можно арендовать в облаке и получить бесплатный пробный двухнедельный период. Чтобы удобно и быстро отправлять отчеты в контролирующие органы, подключите сервис «1С-Отчетность».
Облачная версия 1С предлагает те же функции, что и локальная, но обладает рядом преимуществ: легче организовать удаленный доступ, регулярно создаются резервные копии, и нет необходимости тратить средства на обновления и техническое сопровождение. Вы можете загрузить свои базы данных и в любой момент выгрузить их обратно. Рекомендуем попробовать!
Расчет взносов
Если ИП был зарегистрирован в течение неполного года, фиксированные взносы рассчитываются пропорционально количеству месяцев и дней деятельности. На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) доступен онлайн-калькулятор, который позволяет рассчитать сумму взносов за любой период.
1С-Отчетность — сдача отчетности в электронном виде
Отправляйте отчетность в контролирующие органы из 1С. Автоматическая проверка исключает ошибки. Экономьте свое время и нервы
Дополнительный пенсионный взнос
Помимо фиксированных взносов, ИП должны перечислять дополнительный пенсионный взнос с доходов, которые превышают 300 000 рублей в год. В следующем 2025 году эта сумма изменится. Теперь она составляет 300 888 руб. Ставка допвзноса равна 1% от суммы превышения.
Дополнительный пенсионный взнос нужно перечислить не позднее 1 июля следующего года. Максимальная сумма дополнительного взноса ежегодно индексируется и устанавливается НК.
Все изменения можно уместить в таблицу:
Наименование | 2024 | 2025 |
сумма фиксированного взноса | 49 500 | 53 658 |
срок оплаты | 31 декабря | 28 декабря |
база для начисления дополнительного взноса 1% сверх суммы | 300 000 | 300 888 |
Важные изменения
Взносы ИП за себя, уплаченные после 31 декабря 2024 года за 2024 год и предыдущие периоды, могут быть учтены как расходы при расчете налога по УСН за 2025–2027 годы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей за 2023 год (со сроком уплаты до 1 июля 2024 года) ИП может признать как подлежащими уплате в 2023 году, так и в 2024 году. Однако учитываемую за 2023 год сумму взносов повторно учесть в 2024 году не получится.
Это же правило действует для страховых взносов за 2024 год (со сроком уплаты до 1 июля 2025 года), которые ИП может признать подлежащими уплате как в 2024 году, так и в 2025 году. При этом взносы, учтенные для уменьшения налога по УСН за 2024 год, не могут быть повторно учтены в 2025 году.
Ведите учет и подготавливайте отчеты по НДС в «1С:Бухгалтерии». Программу можно арендовать в облаке с бесплатным пробным периодом на 14 дней. Выбирайте облачные решения «Е-Офис-24», потому что клиенты платят только за использование 1С, никаких доплат за обновление программы, не нужно содержать сервер и штат сотрудников, обеспечивающих работу системы, бесплатная техническая поддержка 24/7.
Читайте также:
Для УСН снова все поменяется. Кто на УСН будет платить НДС с 2025 года.
Уведомление об исчисленных суммах налогов — 10 правил от ФНС.
1С-Отчетность — сдача отчетности в электронном виде
Отправляйте отчетность в контролирующие органы из 1С. Автоматическая проверка исключает ошибки. Экономьте свое время и нервы
Реклама: ООО «Е-Офис 24», ИНН 6672281995, erid: LjN8KGCjz
Комментарии
1Информация по фиксированным взносам ИП сверх 300 тыс. рублей неверная. Сумма 300 888 это не база для начисления дополнительного взноса 1% сверх суммы, а предельная сумма страховых взносов с доходов свыше 300 тыс. рублей.