Налоги в 2023 году: как и что придется платить по-новому

Как на ладони

Ваше сальдо по счету, которое с появлением ЕНС будет отображаться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, может быть:

положительным (вы переплатили, и государство должно вернуть вам излишек),
отрицательным (у вас имеется задолженность по налогам, сборам и прочим платежам),
нулевым (нет переплаты, нет задолженности).

Естественно, до конца года стоит закрыть все обязательные платежи, а также уплатить пени и штрафы.

Если у вас возникнут вопросы к сумме задолженности, которая будет отображаться в личному кабинете, вы сможете перепроверить ее в налоговой, запросив следующие документы:

справку о состоянии расчетов;
выписку по операциям по расчетам с бюджетом;
акт совместной сверки расчетов.

Обратите внимание, что начиная с 1 января 2023 года ФНС не будет давать отсрочку или рассрочку платежей, возвращать переплаты или засчитывать их в счет будущих списаний!

Как это устроено?

По сути, ЕНС – это кошелек, который организация обязана пополнять единым налоговым платежом. Эти средства налоговая начиная со следующего года будет распределять между платежами ИП или ООО.

Процесс включает следующие этапы:

Расчет единого налогового платежа. Его вы должны будете вычислить самостоятельно: бухгалтерия, учитывая все налоги, сборы, страховые взносы и авансовые платежи, отправляет данные сведения в ФНС.
Зачисление средств на ЕНС. В личном кабинете на сайте ФНС есть реквизиты компании-налогоплательщика. С их помощью вам нужно пополнить свой счет. Платежи формируются автоматически.
Отправка отчетности. Новые правила предусматривают, что организация должна предоставить все декларации и расчеты в ФНС не позднее 25 числа текущего месяца.
Списание. Начиная с 1 января налоговая служба будет списывать средства с ЕНС 28 числа каждого месяца. К этой дате на счете должна быть вся необходимая сумма, иначе будет начислена пеня.

Важный момент

При этом стоит учесть, что некоторые платежи даже после 1 января нужно будет осуществлять по старой схеме. Речь идет, в частности, о:

НДФЛ с выплат иностранцам, которые работают по патенту;
госпошлинах, по которым судом не были выданы исполнительные документы;
взносах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Чем ЕНС упростит работу?

Самые важные даты для бухгалтеров фиксированы: 25 числа необходимо сдать отчетность, 28 числа – пополнить единый налоговый счет.
Раньше уведомление об исчисленных суммах налогов включало 15 показателей из платежного поручения. Теперь их осталось всего пять: ИНН, КПП, КБК, ОКТМО, срок уплаты.
Все налоги объединяются в единый платеж, его нужно производить раз в месяц.
Пополнить ЕНС может любое физическое лицо, при этом важно указать только ИНН организации и сумму платежа.
В личном кабинете будет видно, как ФНС распределила средства с единого налогового счета.
До 28 числа каждого месяца вы можете вернуть ранее зачисленные на ЕНС средства.
Система предусматривает оперативную обратную связь с налоговой службой.

Почему станет работать сложнее?

Отчетности станет больше: перед совершением каждого платежа нужно будет уведомлять ФНС о рассчитанной сумме налогов, взносов и сборов.
Организация-налогоплательщик не сможет распоряжаться деньгами на счете – ФНС будет сама распределять их. Сначала будут погашены недоимки, затем – текущие платежи, далее – пени, после – проценты и штрафы.
За ФНС нужно будет перепроверять распределение платежей: так как средства будут списываться автоматически, нельзя исключать технические сбои.

Как будут взыскивать задолженности?

Новая система предусматривает только один документ для взыскания долгов (требование об уплате задолженности), который будет направляться налогоплательщику. На исполнение дается восемь рабочих дней. Если оплата не поступила, налоговая сигнализирует об этом в банк, и средства на счетах замораживаются.

Также с 2023 года налоговая служба будет формировать реестр решений о взыскании задолженности. Доступ к этому перечню может появиться у банков, судебных приставов и органов власти. Там, помимо всего прочего, налоговики будут размещать информацию об изменении суммы задолженности, поручения банкам на списание и перечисление задолженности в бюджет, данные о вступлении в силу судебного решения о взыскании задолженности и пр.

Кстати, если налоговая сама пропустит сроки взыскания, долг исчезнет из системы. Но ФНС при этом сможет через суд восстановить возможность его взыскания.

Как обжаловать переплату?

В случае положительного сальдо организация-налогоплательщик сможет заявить требование о возврате уплаченного сверх необходимости налога. Налоговая служба в тот же день направит поручение в Федеральное казначейство. И по новой системе деньги вернутся в течение трех дней, а не тридцати, как ранее.

В случае задержки возврата налоговая доплатит проценты по ставке, равной ключевой ставке Банка России на момент задержки возврата, – за каждый календарный день нарушения срока.

Но имейте в виду: если ЕНС будет пополнять третье лицо, вернуть переплаченную сумму не удастся. Кроме того, неиспользованную сумму ЕНП будет реально вернуть лишь до 28 числа месяца. Однако у налогоплательщика останется право добиться зачета излишне уплаченных налогов в пользу будущих платежей.

Без чего никак не обойтись?

Как будет реализован проект на практике, покажет время – возможно, в процессе его будут отлаживать, устраняя ошибки. Если вы не хотите рисковать, стоит поручить решение вопроса уплаты налогов тем, кто хорошо в этом разбирается и сэкономить себе время, силы и нервные клетки.

Например, сервис СберКорус СФЕРА Отчетность за вас проанализирует и отправит документы в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Это позволит все учесть, ничего не упустить и никуда не опоздать. Сервис сам обновляет формы в соответствии с законодательством и оповещает о входящих запросах от государственных органов.

*Чтобы узнать больше, перейдите по ссылке

СФЕРА Отчетность будет полезной как индивидуальному предпринимателю, так и юридическим лицам на УСН и ОСНО и некоммерческим организациям.

Также обратите внимание на «Сбор Долгов» от СберКорус: этот сервис помогает взыскивать дебиторскую задолженность и успешно работает вне зависимости от местонахождения кредитора и должника.

Освободите своих штатных юристов для решения более насущных задач – поручите сотрудникам сервиса такие рутинные действия, как:

анализ документов и направление претензий должнику;
подготовку иска и защиту в суде до вынесения судебного акта;
контроль хода судебного производства, получение решения суда и исполнительного листа.

Узнать подробнее.

Сервис «Сбор долгов» помогает в урегулировании вопросов с ФНС по недоимках и переплатах налогов, когда спор переходит в судебную стадию. Клиент может выступать как истцом по налоговым спорам, так и ответчиком – «Сбор долгов» поможет с решением этого юридического вопроса.

Новости и инсайды о цифровизации бизнеса в России ежедневно читайте в Telegram-канале СберКорус.