Самозанятые

Особенности заключения договора с самозанятым курьером

Самозанятым не запрещено быть курьерами, однако заказчикам их услуг следует знать, что с ними можно заключать не всякий договор. Если не соблюсти законодательные ограничения, то сделку признают недействительной, а тут уже можно нарваться на иные риски — переквалификации договора в трудовой или необходимости самозанятому получить статус ИП на упрощенной или общей системе налогообложения.
Особенности заключения договора с самозанятым курьером
Иллюстрация: СберКорус

В статье расскажем, как нанимать самозанятых курьеров, избегая всех подводных камней. 

Новости ЭДО и цифровизации читайте в телеграм-канале СберКорус.

Какие договоры нельзя заключать с самозанятыми курьерами

П. 7 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ запрещает самозанятым получать доходы в рамках договоров:

  • комиссии;

  • агентских;

  • поручительства. 

Очень часто с курьерами заключают агентские сделки, однако, если вы работаете с самозанятыми, этого нужно избежать. В противном случае заказчику либо придется стать налоговым агентом нанятого им физического лица и уплачивать за него НДФЛ в ФНС, либо придется найти ИП на УСН или ОСНО, чтобы он платил налоги со своих доходов самостоятельно.

Рекомендуемая форма договора с самозанятыми курьерами — соглашение об оказании услуг. 

Что нужно учесть перед заключением договора с самозанятым курьером

Если вы нанимаете самозанятого в качестве курьера, то следует собрать о потенциальном исполнителе как можно больше информации:

  1. Узнать о наличии или отсутствии статуса самозанятого. Сделать это можно в специальном сервисе ФНС, если вам известен ИНН исполнителя, или попросив будущего курьера сформировать справку в приложении «Мой налог». 

  2. Удостовериться, что годовой доход фрилансера не превысил 2,4 млн руб. Казалось бы, финансовые дела самозанятого — исключительно его дело. Однако в случае переквалификации договора в сделку с физическим лицом, именно на заказчика будут возложены обязанности налогового агента. И именно с него спросят, почему своевременно не был уплачен НДФЛ. Потому рекомендуется запросить и справку о доходах самозанятого, чтобы удостовериться в том, что все доходы, полученные по сделке, будут облагаться налогом на профессиональный доход (НПД). 

  3. Проверить, не является ли исполнитель вашим бывшим сотрудником. Заказчик не может заключать договоры с самозанятым, если последний был его сотрудником, и между расторжением трудового контракта с ним не прошло 2 лет. 

Какие формулировки нужно использовать при оформлении договора с самозанятым курьером

При составлении договоров с самозанятыми курьерами рекомендуем придерживаться следующих правил:

  1. Обязательно пропишите, что исполнитель является самозанятым. При необходимости можно указать в договоре обязанность курьера предоставлять справку о статусе самозанятого всякий раз, как будут оплачиваться его услуги. Так заказчик сможет доказать, что перечислял деньги именно плательщику НПД.

  2. Определите сроки, объем оказываемых услуг, а также тарифную сетку. Хотя курьерская деятельность больше напоминает процесс, тем не менее, чтобы договор не переквалифицировали в трудовой, придется задать ему какие-либо «рамки». Период оказания услуг может быть месяц, полгода или год. Объем услуг можно прописать формулировкой «определяется 25 числа месяца на основании акта оказанных услуг, составленным исполнителем». Оплата может быть почасовая или за единицу оказанной услуги, или иной другой, согласованной между сторонами. 

  3. Уделите внимание контрольно-кассовой технике (ККТ). Самозанятым запрещено самим принимать оплату от клиентов в пользу других лиц (п. 6 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Исключение — если заказчик предоставит им свою ККТ. Если вам важно, чтобы самозанятый курьер принимал оплату от клиентов, отдельно пропишите в договоре, какую ККТ вы ему передаете. Обязательно нужно прописать номер и модель кассы. Приложением к договору станет акт приема-передачи ККТ, подписанный обеими сторонами.

  4. Включите компенсацию расходов самозанятого на парковку, топливо, эксплуатацию личного транспорта и прочее в общее вознаграждение за оказанные услуги. Не стоит отдельно прописывать порядок компенсации, поскольку это больше свойственно трудовым отношениям. 

  5. Нельзя ссылаться на локальные нормативные акты, принятые в вашей компании. Самозанятый курьер — не сотрудник, а исполнитель. Потому в рамках оказания услуг ему предоставляется доступ лишь к той информации, которая ему необходима. Например, об адресе местонахождения клиента и его имени. И здесь можно заключить отдельное соглашение о сохранении конфиденциальности полученных персональных данных и ответственности за их разглашение. 

  6. Заключите отдельный договор проката или аренды, если самозанятый пользуется имуществом заказчика. Например, термосумками, униформой, велосипедом, иными транспортными средствами. Безвозмездное предоставление имущества, как правило, происходит в рамках трудовых договоров, и потому есть риск переквалификации, если заказчик не будет требовать плату за использование своих вещей. 

  7. Определите перечень лиц, с которым самозанятый курьер может взаимодействовать в рамках оказания услуг. Это может быть, например, менеджер по продажам, бухгалтер или кто-нибудь еще. Важно избегать формулировок, которые могли бы намекнуть о том, что исполнитель находится в прямом подчинении у кого-то. Иерархия свойственна трудовым отношениям, а в гражданско-правовых все строится по принципу равенства сторон. 

Если вы работаете с большим количеством самозанятых курьеров, то у вас может возникнуть необходимость упростить и упорядочить документооборот с ними. Для этого в СберКорус был разработан сервис «Подписант»: он позволяет заключать все договоры, подписывать акты и прочие документы в электронной форме всего за 2 минуты. Все документы, оформленные в системе, обладают юридической силой и подходят для налоговой и соответствуют требованиям Закона об электронной подписи.

«Подписант»это:

  • экономия на распечатке документов, организации архива, почтовых и курьерских доставках — все документы можно использовать и хранить только в электронном виде;

  • наличие мобильной версии для самозанятых, что особенно важно для курьеров — они смогут подписать любой документ в пути, главное, чтобы устройство было подключено к интернету;

  • уменьшение нагрузки на бухгалтерию и HR-отделы за счет цифровизации процессов, связанных с документооборотом;

  • сервис, которым могут пользоваться любые ИП и компании — причем оплачиваются только исходящие документы, а все входящие полностью бесплатны. 

Узнайте больше о преимуществах «Подписанта» на странице продукта.   

Альтернатива — электронный документооборот СФЕРА Курьер. Дешевле бумажного (от 250 руб./мес за исходящие). Точная настройка маршрутов согласования — как внутри компании, так и с контрагентами. Доступность 24/7 из любой точки мира, везде, где есть интернет. Бесплатный роуминг! 

Получите бесплатно готовые договоры и акты для удобной работы с самозанятыми. Проверено экспертами СберКорус

Заполните форму, вышлем вам материалы на e-mail:

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «КОРУС КОНСАЛТИНГ СНГ», ИНН: 7801392271, erid: LjN8KQaBK

Работа бизнеса с самозанятыми-2024

Боитесь проверок Минтруда при работе с самозанятыми? ❄️

🚀 На нашем курсе вы узнаете, как избежать проблем: от критериев и лимитов проверок до оформления документов и исправления ошибок. Станьте экспертом в минимизации рисков и обеспечьте безопасность вашего бизнеса! 📋✅

Выгода до 77%: всего 3 500 ₽!

Подробнее

Начать дискуссию


Обучение для бухгалтеров

Что меняется в декларации по налогу на прибыль в 2025 году

За первый квартал 2025 года надо будет сдавать декларацию по налогу на прибыль по новой форме. Рассказываем, что изменится и как заполнить отчет без ошибок.

Что меняется в декларации по налогу на прибыль в 2025 году

Первые отчеты января: не пропустите сроки уплаты налогов и сдачи отчетности. 📅«Ночной бухгалтер» № 1845

Праздники закончились так быстро и вот уже подступили суровые бухгалтерские будни. Чтобы вы не пропустили важные события в январе, сделали для вас напомналку.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Московской бирже 33 года. Итоги 9 января

У нашей любимой торговой площадки сегодня день рождения! Ровно 33 года назад, 9 января 1992 года, началась история биржи, к которой в 2011 году присоединилась площадка РТС, сформировав нынешний облик Московской биржи. Как же инвесторы отметили этот праздник?

Московской бирже 33 года. Итоги 9 января

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Обзоры новостей

Изменения в законодательстве, которые касаются расчетов в криптовалюте и майнинга

Подготовила для вас обзор недавних важных изменений законодательства.

Изменения в законодательстве, которые касаются расчетов в криптовалюте и майнинга
Обзоры новостей

Обложение пьяниц, наркоманов, диетологов в обзоре позиций ФНС

Ключевые события ФНС России за декабрь 2024.

3
Интервью

Революция в бухгалтерии: как 42Clouds упрощает работу бухгалтеров с облачной 1С и открывает возможности для бизнеса через Маркет42 и партнерку

О том, как 42Clouds снижает издержки бизнеса, автоматизирует учет, упрощает ведение рутинных операций и предлагает простые решения для настройки 1С под запросы и нужды конкретной компании, поговорили с руководителем отдела продаж в 42Clouds Даниилом Юрьевичем Леоновым.

Революция в бухгалтерии: как 42Clouds упрощает работу бухгалтеров с облачной 1С и открывает возможности для бизнеса через Маркет42 и партнерку

Получили освобождение от НДС по ст. 145 с 01.12.2024. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года или нет?

Добрый день. Получили освобождение от НДС по ст. 145 с 01.12.2024. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года или нет?

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Да, вам надо сдавать декларацию за 4 квартал 2024 года, потому что в октябре-ноябре у вас освобождения не было. Вот по данным этих...

Читать полностью
Социальные пособия

Маткапитал-2025: как потратить 894 тыс ₽. на улучшение жилищных условий

С 1 февраля 2025 года размер маткапитала вырастет на 7,3%, примерно на такой же показатель он был проиндексирован в 2024 году.

Законопроекты

За фиктивную регистрацию ИП начнут сажать?

Борьба с дроблением бизнеса продолжается.

«Клерк» продолжает дарить подарки! Самые популярные онлайн-курсы по 3 500 рублей

Отдохнули на каникулах? А мы с сюрпризом! До 10 января вы можете купить наши лучшие онлайн-курсы всего за 3 500 рублей. Начните новый год с учебы, прокачайте свои знания и карьеру по супернизкой цене!

«Клерк» продолжает дарить подарки! Самые популярные онлайн-курсы по 3 500 рублей
Обучение для бухгалтеров

Что меняется в бухучете и налогах с 1 января 2025 года

Свершилось! Изменения налоговой реформы-2025 постепенно вступают в силу, некоторые заработали уже с 1 января. Рассказываем, как быстро вникнуть в нововведения и работать без штрафов с первых дней года.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
НДС на УСН

Нужно ли оформлять счета-фактуры на УСН, если организация освобождена от НДС

Согласно поправкам в НК (начали действовать с 01.01.2025) организации на УСН, годовой доход которых превысил 60 млн руб., становятся налоговыми агентами по НДС. Разбираемся, нужно ли выставлять счета-фактуры, если доход не превысил лимит.

Нужно ли оформлять счета-фактуры на УСН, если организация освобождена от НДС
Медицина

А у нас проблемы, или о том, как выдают медкнижки и к чему это ведет

О проблемах выдачи мед.книжек и к чему это приведет.

4

Обработка персональных данных: инструкция для организаций

Если работаете с персональными данными клиентов или сотрудников, то у вас есть обязанности — разработать внутренние регламенты и локальные акты, назначить ответственных, определить меры защиты ПД, уведомить Роскомнадзор о начале работы с данными. Приведем подробную инструкцию.

Обработка персональных данных: инструкция для организаций

Как устроиться бухгалтеру без опыта работы?

Возраст от 25 до 40 лет, без маленьких детей, с двумя высшими образованиями, опытом работы от 5 лет — вот идеальный кандидат на должность финансового специалиста. Но где его взять, этот опыт, если начинающих бухгалтеров на работу брать не хотят?

Как устроиться бухгалтеру без опыта работы?
35
Отчетность

Что сдаем в январе 2025 года: отчетные формы, сроки для компаний и ИП

Подготовили список отчетов, которые предстоит сдать бухгалтерам после новогодних каникул.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
2
Ведение бизнеса

Шагаем в новый год уверенно: меры господдержки IT-компаний в 2025 году

Сфера информационных технологий в России стремительно продолжает свое развитие, в рамках чего государство продолжает активно поддерживать данную отрасль. В нашей статье мы собрали основные инициативы, которые будут действовать в 2025 году.

Шагаем в новый год уверенно: меры господдержки IT-компаний в 2025 году

⚡️Календарь вебинаров для бухгалтера в январе. Выбирайте и смотрите!

Врываемся в 2025-й! Собрали для вас анонсы вебинаров на январь. Сохраняйте в закладки! Подписчикам «Клерк.Премиум» — бесплатный доступ. Начните год с обучения на «Клерке»!

⚡️Календарь вебинаров для бухгалтера в январе. Выбирайте и смотрите!
Налоговый учет

Как учитывать в налоговой базе по прибыли доходы и расходы

Порядок определения налоговой базы по прибыли установлен Налоговым кодексом. Встречные обязательства не сворачиваются. Подробнее читайте в статье.

Как учитывать в налоговой базе по прибыли доходы и расходы
Электронные подписи

ЭП, нельзя ЭЦП: раскрываем сущность электронной подписи

В современном мире важно понимать не только что вы подписываете, но и каким способом. Сэкономить время поможет электронная подпись. В статье поговорим о том, что такое электронная подпись, о её видах и способах применения.

Интересные материалы

Кассовые операции

Что такое ФФД и для чего он нужен

ФФД — это формат фискальных документов. Рассказываем, для чего нужен ФФД, какие версии бывают и как выбрать подходящую именно вашему бизнесу.

Что такое ФФД и для чего он нужен