Что отражаем и заполняем в разделе
В раздел 1 идут сведения об удержанном и возвращенном налоге за последние три месяца отчетного периода.
Если вы выплачивали доходы по разным ставкам — 13% и 15%, то заполняйте раздел 1 для каждой из них, ибо разные КБК.
Раздел 1 — поля:
010 — КБК бюджетной организации.
020 — общая сумма налога за последние три отчетных месяца.
021 — дата, не позднее которой должен быть перечислен удержанный налог. Как правило, это рабочий день, следующий за днем выплаты дохода.
022 — общая сумма удержанного налога, срок перечисления которого приходится на дату в поле 021.
030 — общая сумма налога, которую налоговый агент вернул физлицам за последние три отчетных месяца.
031 — дата возврата налога.
032 — сумма налога, возвращенного в дату в поле 031.
Сумма значений всех полей 032 должна соответствовать полю 030.
Как заполнять остальные разделы формы 6-НДФЛ и другие отчеты
Разбираться нужно не только с НДФЛ. Если вы хотите стать полноценным бухгалтером по зарплате, ну или вы уже в этой сфере и хотите стать лучше, то у «Клерка» хорошие новости.
Мы открыли набор на новый поток курса профпереподготовки — стартуем уже 1 ноября. Даем вам возможность погрузиться в двухмесячное обучение с самыми крутыми преподавателями.
Как это будет проходить: изучите 87 онлайн-уроков, выполните 3 теста.
Пройдете темы от начисления зарплаты, расчета больничных и пособий до работы в 1С: ЗУП.
В конце получите красный диплом на 256 ак. часов. Данные внесем в ФИС ФРДО Рособрнадзора. Дополнительно дадим три месяца подписки «Клерк.Премиум» бесплатно.
Пройдите профпереподготовку — станьте бухгалтером по зарплате
Научим за два месяца
Начать дискуссию