Где грустить и плакать
На упрощенке с объектом «доходы» вы не вправе учитывать расходы при определении налоговой базы. Выручку от продажи нельзя уменьшить на стоимость покупки.
Даже если расходы превысят доходы, налог все равно начисляется. В расчет идут все суммы облагаемых доходов.
Сумма налога при объекте «доходы» по общей ставке больше, чем у объекта «доходы минус расходы».
А в чем выгода?
Выгода на этом объекте есть, но видна только при определенных условиях.
Лучше применять «доходы», если размер расходов меньше 60% от величины доходов.
Если величина больше, присмотритесь к «доходы минус расходы» — будет выгоднее.
Пример
Доходы: 5 000 000 рублей.
Расходы: 35% от полученных доходов.
Налог при УСН «доходы»: 300 000 рублей (5 000 000 x 6%)
Если те же условия применять к «доходы минус расходы», налог получится 487 500 рублей. ((5 000 000 - 5 000 000 x 35%) x 15%).
Но все зависит от региональных ставок — они могут все поменять.
Учитывать надо не только процент расходов, но и наличие документов на них. Потому что если документов не будет или они неправильно оформлены, то уменьшить налогооблагаемую базу на затраты нельзя.
Поэтому выгоднее заплатить 6% с доходов. Плюсом надо учитывать состав расходов.
Главное, будьте уверены в том, что деятельность компании безубыточная. Потому что даже при убытках налог начисляется со всех доходов.
Как считать налог на УСН
Несмотря на то, что упрощенка простая, в ней тоже много нюансов.
У «Клерка» для вас есть классный способ, чтобы разобраться с УСН с нуля до профи. Мы открыли набор на курс профпереподготовки — всего 50 мест. Расскажем что вас ждет. Спойлер: это того стоит.
По онлайн-урокам — 72 эфира. Информативные, короткие — только то, что нужно за 10—15 минут. Чтобы закрепили материал, пройдете 12 тестов по темам УСН.
По времени и дате: два месяца. Ближайший поток начинаем 1 декабря.
Новая фишка «Клерка» — на курсе, вместе с карьерным консультантом, мы составим или улучшим ваше резюме и сопроводительные письма. Поможем найти высокооплачиваемую работу.
Три месяца доступа к «Клерк.Премиум» получите бесплатно, когда дойдете до конца курса.
Чему научитесь
Вот что вы будете уметь после двухмесячной учебы в «Клерке»:
Проходите курс — получаете красный диплом на 256 ак. часов о профпереподготовке. Внесем данные в ФИС ФРДО Рособрнадзора и вышлем вам оригинал по почте.
Поставите на видное место и все сразу поймут, вы — профи. Плюсом закроете 40 часов ИПБР.
Заслужите статус, работу с комфортом и без нервов — учитесь с «Клерком».
Научим работать на УСН как профи за 60 дней
Объясним ставки, нюансы, расчет налогов на примерах
Начать дискуссию