Экспертом по зарплате несложно стать, профпереподготовка включает все базовые и смежные знания для бухгалтера этого участка.
В 6-НДФЛ много серьезных изменений. Помните, что с этого года действуют новые правила для признания доходов?
В расчете обновился раздел 1 (приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881). В разделе 2 тоже есть изменения.
В разделе 1 покажите НДФЛ к перечислению на 22 марта
Теперь нет полей для дат уплаты, указывайте только суммы по каждому сроку перечисления:
-
в строке 021 — НДФЛ, удержанный с 1 января по 22 января;
-
в строке 022 — НДФЛ, удержанный с 23 января по 22 февраля;
-
в строке 023 — НДФЛ, удержанный с 23 февраля по 22 марта.
НДФЛ, который удержали с 23 по 31 марта, отразите в отчетности за полугодие. Строка 024 в 6-НДФЛ за 1-ый квартал не заполняется, она понадобится только в годовой отчетности.
Как рассчитать и выплатить зарплату по правилам 2023 года.
Раздел 1 заполняйте по каждому КБК
Сколько КБК вы использовали при уплате НДФЛ, столько разделов 1 надо сдать. Раздел 2 заполняйте по каждой ставке налога.
Необязательно, что количество разделов 1 и 2 будет совпадать.
Бухгалтеру по зарплате нужно разбираться еще и в страховых взносах. На курсе об этом – досконально.
Раздел 2 заполняйте с учетом новых дат получения доходов
В разделе 2 заполняйте выплаты нарастающим итогом с начала года. В 6-НДФЛ за 1-ый квартал включите доходы, вычеты, исчисленный и удержанный налог с 1 января по 31 марта.
С 1 января датой получения дохода в виде зарплаты считается день, когда компания выдала деньги сотрудникам.
В расчет за I квартал попадет та часть зарплаты за март, которую выдали в марте. Часть, выплаченная в апреле, фиксируется в отчетности за полугодие.
Если выдали в 1-ом квартале прошлогоднюю зарплату, покажите ее в расчете
Если в январе вы выдали зарплату за декабрь, выплату укажите в полях 110 и 112, исчисленный и удержанный НДФЛ в полях 140 и 160 раздела 2 расчета за 1-ый квартал. В отчете показывайте ту часть дохода, выплата которой пришлась на 1-ый квартал.
То есть если аванс по зарплате выдали в декабре, он в текущий расчет не попадет. Но в строке 160 раздела 2 и строке 021 раздела 1 покажите НДФЛ, удержанный с авансовой части.
Изучите, как работать с зарплатой в 1С.
Начать дискуссию