Как бухгалтеры ошибаются в декларациях по НДС: пять типичных ошибок

1. Ошибка в номере счета-фактуры, дате, ИНН.

Суть: опечатались и указали не ту дату, или напутали с номером ИНН контрагента. В итоге из-за того, что данные неверные, придется подавать уточненку.

Как исправить: перепроверяйте все важные пункты в декларации несколько раз. Для этого не обязательно все делать руками, есть разные способы проверки. Сдавайте отчет, только если уверены, что все данные указаны верно.

Как не ошибаться в декларациях по НДС рассказала эксперт Вера Сокуренко на курсе «Все про НДС: от нуля до сложных моментов». В курсе также найдете полезные материалы, которые можно скачать.

Посмотреть программу курса

2. При частичном принятии суммы НДС к вычету неверно указывается стоимость покупки

Суть: ошибка относится больше к опечатке. Но иногда бывает так, что контрагент прислал неверные данные по стоимости.

Как исправить: в таком случае лучше подать уточненку, где стоимость покупки соответствует указанной в счете-фактуре. То есть при частичном принятии суммы НДС к вычету стоимость покупки остается неизменной.

Также можно представить формализованный ответ с внесенными исправлениями.

3. Вычеты по НДС отражены за пределами трех лет от даты выставления счета-фактуры

Суть: некоторые бухгалтеры заявляют вычеты, срок предъявления которых уже истек. По нормам НК три года отсчитываются с даты оприходования товара, а не с даты выставления документа и из-за этого возникают ошибки.

Как исправить: внимательно смотрите за счетами-фактурами и если видите, что срок уже превысил три года, не указывайте вычет в декларации.

4. Неправильно отражены сведения из корректировочных счетов-фактур

Суть: реквизиты продавца или покупателя изменились, а бухгалтер этого не заметил. Или изменяется стоимость отгруженного товара, а в корректировочном счете-фактуре отражены старые данные.

Как исправить: тщательно сопоставляйте исходные и корректировочные документы. Уточняйте стоимость, реквизиты и своевременно просите контрагента внести правки, если они нужны.

О том, как работать с корректировочными счетами-фактурами рассказываем на бесплатном уроке из курса про НДС. Посмотрите — узнаете много нового.

5. Некорректно заполнены разделы 10 и 11 по агентским договорам

Суть: некоторые бухгалтеры при подготовке декларации, в которой отражены сведения в т.ч. по посредническим договорам не заполняют журналы полученных и выставленных счетов-фактур. Из-за этого налоговики присылают требования сдать уточненку.

Как исправить: не игнорируйте 10 и 11 разделы по агентским договорам и заполняйте их по всем правилам.

А вот по каким новым правилам нужно работать с НДС, чтобы вообще не подавать уточненок и не платить доначисления, рассказываем в курсе «Все про НДС: от нуля до сложных моментов».

Чему научитесь за один месяц с преподавателями-практиками:

Будут домашние задания, тесты, дополнительные материалы. Сможете скачать инструкции, таблицы, шпаргалки и использовать в работе.

Выдадим после аттестации официальное удостоверение на 120 ак.часов. Вы получите его по почте, и сможете увидеть в госреестре Рособрнадзора ФИС ФРДО.