Вопрос бухгалтера
ИП на УСН (доходы) торгует на WB. В личном кабинете WB взяли отчет, в котором отражены следующие графы:
Продажа.
Согласованная скидка.
К перечислению за товар.
Стоимость логистики.
Другие виды штрафов.
Общая сумма штрафов.
Стоимость хранения.
Прочие удержания.
Итого к оплате.
Подскажите пожалуйста, в целях исчисления УСН в базу брать суммы из какой графы, к перечислению за товар? На расчетный счет WB перечисляет уже сумму за минусом своих комиссий.
Ответ эксперта
На УСН «Доходы» нужно заплатить налог со всей суммы, которую заплатил покупатель (то есть в вашем отчете это будет графа — Продажа).
В целях применения главы 26.2 НК датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
После оплаты маркетплейсу, обязательства покупателя по оплате товара полностью прекращаются. Следовательно, в этот момент вся сумма оплаты становится доходом продавца. А комиссия, которую удерживает маркетплейс — расходом продавца.
Если бы ИП был на УСН «доходы минус расходы» то он отразил бы полностью сумму доходов и комиссию в расходах.
Но у Вашего ИП — УСН «доходы», и расходы не учитываются. Только доходы, причем в полной сумме.
Как стать бухгалтером маркетплейса
Займите свою нишу в перспективной сфере, которая растет на 43% в год! Проходите курс повышения квалификации «Бухгалтер маркетплейса» и начните зарабатывать на клиентах, которые ведут бизнес через Wildberries, Ozon, Яндекс и другие площадки.
За один месяц научитесь:
Как обучаем
Добавляем вас в закрытый чат в телеграме с кураторами и другими участниками. Вы получаете доступ к платформе. Внутри онлайн-уроки, дополнительные материалы. Таблицы, документы, шпаргалки.
Проходите уроки (они по 5 — 15 минут без воды), отрабатываете навыки, читаете конспекты. В конце курса встретитесь с преподавателями, зададите любые вопросы и получите обратную связь.
В конце курса получите официальное удостоверение на 72 ак. часа — внесем в ФИС ФРДО, оригинал отправим вам по почте.
Получите новые навыки по выгодной цене за 9 900 ₽ 28 600 ₽. Можно оплатить картой, по счету, в рассрочку или долями.
Комментарии
4"На УСН «Доходы» нужно заплатить налог со всей суммы, которую заплатил покупатель (то есть в вашем отчете это будет графа — Продажа)"- не согласна. В их случае будет графа "К перечислению за товар" (пункт 3) из детализации отчета ВБ. ЭТО СУММА ПРОДАЖ С УЧЕТОМ СКИДКИ ПРОДАВЦА. А на расчетный счет поступает сумма из "Итого к оплате" и эта сумма уже за вычетом всех удержаний ВБ. (Веду бухучет на маркетплейсах уже два года).
Графа "К перечислению за товар" - это сумма за вычетом комиссии ВБ.
Ваша цена 1000 руб, на сайте она с учетом СПП = 800 руб, клиент купил за 800 руб, но ВБ вам перечислил 1000 рублей из которы вычел комиссию например 25% и получилось 750 руб, а иногда СПП больше комиссии и ВБ перечисляет даже больше чем заплатил клиент, например, выша цена 1000 руб, комиссия 10%, спп 15%, то есть покупатель купил за 850, а вам начислили 900 руб за вычетом комиссии.
Поэтому, если мы берем цену по которой заплатил именно покупатель, то это будет графа Продажа. Графа "К перечислению за товар" ни при каких условиях не получится использовать. Даже если брать цену, которую вы получите за товар, то это другая графа, где указана полная стоимость товара, которую вы сами поставили в личном кабинете. К перечислению за товар это уже за вычетом комиссии.
@buh_1713269267 подскажите, так по какой сумме из вашего примера считать налог, если спп больше комиссии? И я поставил цену 1000р, клиент оплатил 850 и мне перечислили 900? Если по приходу на расчетник 900р я укажу налогооблагаемую базу 850р, это ж не верно? Подозрительно как-то.
Вам в любом случае придет меньше, так как помимо комиссии с вас вычтут логистику, хранение, продвижение, штрафы, в налоге на сегодняшний день самый правильный - это указать цену, по которой купил клиент, так делает львиная доля селлеров. В налоговой смысла нет спрашивать, они эту систему начислений ВБ не знают, поэтому они могут разную информацию дать