С начала 2024 года эксперты «Клерка» дали больше 3 тысяч ответов в сервисе «Клерк.Консультации». В среднем пользователи задают около 10 вопросов в месяц, но в отчетный период количество запросов всегда возрастает.
Мы выбрали самые частые вопросы, с которыми обращались бухгалтеры по теме НДС, и делимся с вами разъяснениями и рекомендациями наших экспертов.
Про восстановление НДС
Вопрос №1. При списании долга поставщику во 2-м квартале 2024 года по причине истечения срока исковой давности требуется ли восстанавливать НДС по данной задолженности и отразить его в декларации по НДС за 2-й кв 2024?
Ответ эксперта: принятый к вычету НДС нужно восстанавливать только в случаях, которые указаны в пункте 3 статьи 170 НК РФ. Списание кредиторской задолженности к их числу не относится.
Полный вопрос и ответ вы можете прочитать в консультации.
Про возмещение НДС
Вопрос №2. За 1 квартал 2024 была подана декларация по НДС, в которой заявлено возмещение. Законно ли требование ФНС о представлении документов напрямую не относящихся к НДС? Нужно ли заверять подписью и печатью отсканированные документы?
Ответ эксперта: при возмещении НДС почти всегда требования ФНС выглядят очень внушительно. Ответить на требование необходимо в течение 10 рабочих дней с момента получения. Если есть такие документы у вас лучше представить, иначе будут штрафы и отказ о возмещении НДС.
Если документ составлен на бумаге, можете представить его электронный скан-образ в формате tif, jpg, pdf, png. Документ сканируют в черно-белом изображении с разрешением не менее 150 и не более 300 точек на дюйм. При сканировании нужно сохранить реквизиты документа по утвержденному ФНС России формату.
Полный вопрос и ответ вы можете прочитать в консультации.
Про ЭДО
Вопрос №3. Поставщик прислал по ЭДО счет-фактуру в формате pdf. Можно ли заявить вычет по такой счет-фактуре?
Ответ эксперта: В п. 1 ст. 169 НК РФ сказано, что электронный счет-фактуру можно выставлять во всех случаях, когда стороны согласны на обмен электронными счетами-фактурами, и в соответствии с установленными форматами и порядком.
Действующие форматы установлены Приказом ФНС России от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@, и это XML-файл.
Полный вопрос и ответ вы можете прочитать в консультации.
Более 20 тыс. решенных вопросов бухгалтеров на разные темы вы можете найти в базе консультаций «Клерка».
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, то задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей, даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Ответ в течение 24 часов.
Начать дискуссию