Налоговая реформа 2025 года кардинально меняет налоговую систему страны. Согласно поправкам 2025 года в НК, упрощенцы начнут платить НДС, начнет действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала по НДФЛ, вырастет ставка налога на прибыль, появится туристический налог, появится налоговый кэшбек для семей с детьми до 23 лет и т. д.
Чтобы без лишних нервов перейти на новые рельсы налоговой реформы, нужно вовремя обновлять знания, следить за повесткой, чтобы не упустить ни одного важного изменения, а заранее научиться его применять.
С подпиской «Клерк.Премиум» вы получите бесплатный доступ ко всем вебинарам, которые помогут вам подготовиться к предстоящим изменениям.
Сделали обзор самых важных изменений и добавили материалы, которые помогут подготовиться к работе по новым правилам.
НДФЛ
Изменятся налоговые базы и ставки НДФЛ.
Уравняют налоговые условия для операций с цифровыми финансовыми активами (ЦФА) с операциями с ценными бумагами.
Увеличат до 18 000 рублей налоговый вычет за сдачу норм ГТО.
Установят единый размер фиксированного НДФЛ для владельцев пяти и более контролируемых иностранных компаний (КИК) — в сумме 25 млн рублей.
Сохранится налоговая ставка на доходы от реализации имущества. По повышенной ставке будут платить владельцы имущества и ценных бумаг, которые получают годовой доход свыше 50 млн рублей.
С 2025 года релоканты будут платить НДФЛ по прогрессивной шкале со ставками от 13 до 22%.
Разборы по НДФЛ
Вебинары по НДФЛ
Онлайн-курсы
Разобраться в деталях работы с НДФЛ вы можете на курсе «Зарплата: учет, налоги, кадры, 1С».
НДС и УСН
С 2025 года плательщики УСН станут плательщиками НДС со ставками 0%, 5%, 7%, 20% — в зависимости от размера доходов за прошлый и текущий год.
Слетевшие с УСН в 2024 году из-за превышения лимита доходов, смогут снова перейти на упрощенку с 1 января 2025 года, так как новый лимит больше прошлогоднего.
Упрощенцы с доходом до 60 млн. рублей будут освобождены от НДС, но составлять счета-фактуры придется.
При УСН с НДС 5% и 7% можно будет брать к вычету НДС с авансов.
Изменятся лимиты доходов и стоимости ОС для перехода и работы на УСН.
Разборы по НДС и УСН
По УСН не будет повышенных ставок и будет НДС: обзор поправок в НК-2025.
Как перейти с УСН на ОСН в 2024–2025 годах: уведомления, налоги, учет доходов и расходов.
Вебинары по НДС и УСН
7 августа — Как на УСН платить НДС в 2025 году. Варианты работы
Налоговая реформа-2025: как на УСН платить НДС. Под угрозой ли ваш бизнес?
Онлайн-курсы
Структурируйте имеющиеся знания по УСН на курсе «Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С».
Повторите правила расчета и уплаты НДС на курсе «НДС: расчет, декларация, 1С».
Налог на прибыль
С 20% до 25% увеличили налог на прибыль организаций.
На 2024-2025 годы продлили исключение из налогооблагаемых доходов прощенных обязательств перед иностранным участником, возникших при его выходе или исключении из состава участников.
Бессрочно продлен действующий порядок признания в доходах процентов по еврооблигациям — их признают по мере поступления денег или погашения задолженности иным способом.
На 2025-2027 годы продлен особый порядок учета курсовых разниц, который действует в 2022-2024 годах.
Регионам позволили на один год продлевать срок осуществления инвестиций международными холдинговыми компаниями для применения пониженных ставок по налогу на прибыль.
Разборы по налогу на прибыль
Вебинары по налогу на прибыль
Налоговая реформа – 2025: изменения в НДС и налоге на прибыль.
Онлайн-курсы
Много полезной информации о расчете налога на прибыль вы найдете на курсе «ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность».
Туристический налог
С 2025 года введут туристический налог. Он появится вместо курортного сбора, налоговой базой станет стоимость проживания.
Плательщики туристического налога обязаны будут ежеквартально сдавать декларацию.
Туристический налог в состав ЕНП не войдет.
Спецрежимы и ИП
При утрате права на НПД можно будет перейти на АУСН и ПСН.
Налог по ПСН нужно будет заплатить до 28 декабря, если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря.
По-новому будут учитываться фиксированные взносы при УСН.
Увеличится размер фиксированных взносов для ИП на УСН, а срок уплаты перенесли с 31 на 28 декабря.
Разборы по ПСН
Превышение лимита дохода лишает права на ПСН с начала действия патента.
Какие уведомления по ЕНП в 2024 году должны сдавать ИП на УСН и ПСН: таблица на весь год.
Вебинары по ПСН
Онлайн-курсы
Все про спецрежим, который стал самым популярным и выгодным вы узнаете на онлайн-курсе «Патентная система налогообложения-2024».
Дробление бизнеса
Частично можно будет получить налоговую амнистию. Если собственник решил частично отказаться от схем по дроблению бизнеса, то из суммы доначислений за 2022–2024 годы вычтут размер частичного отказа.
ИФНС не будет привлекать к ответственности по результатам выездной налоговой проверки за 2025-2026 годы. Главное условие — решение ФНС о доплате налогов в период 2022-2024 годов не должно вступить в силу.
В налоговом кодексе не будет новых детальных критериев для определения дробления.
Разборы про дробление бизнеса
Вебинары про дробление бизнеса
Онлайн-курсы
Подробно признаки дробления бизнеса и тенденции налоговых проверок по вопросам дробления бизнеса разбираем на онлайн-курсе «Проверки бизнеса-2024: налоговая безопасность и тактика защиты».
В подготовке к предстоящим переменам в работе бухгалтеру пригодятся все сервисы «Клерк.Премиума»
Вы получите доступ к ежедневным разборам законов, которые делают эксперты «Клерка». Они помогут понять и научат работать по новым правилам, расскажут обо всем простым и понятным языком.
Мы регулярно обновляем материалы в подписке, проводим вебинары на актуальные темы, добавляем онлайн-курсы.
Сейчас вы можете оформить подписку и получить 10 персональных консультаций. Наши специалисты помогут вам быстро разобраться в сложной ситуации, справиться с любым затруднением, подскажут выход из рабочей ситуации, помогут найти нужный документ, бланк и заполнить отчет.
Кроме этого, с подпиской вам будут доступны:
архив вебинаров и участие в новых эфирах;
актуальные разборы законов и мини-курсы с экспертами;
доступ к справочно-правовой системе с актуальными нормативными актами, законами, разъяснениями, формами и шаблонами для заполнения.
Подписка — это постоянная экспертная поддержка и помощь бухгалтеру на весь период налоговой реформы!
Сейчас вы можете купить подписку на полгода за 9 900 рублей вместо 19 490 рублей.
Уже 22 года нашей экспертности доверяют миллионы профессионалов по всей стране.
Начать дискуссию