Клерк
Налоговые изменения 2025

Как получить освобождение от уплаты НДС на УСН в 2025 году

Несмотря на то, что налоговая реформа-2025 распространяется на всех упрощенцев, некоторые все-таки смогут уйти от уплаты НДС. Разбираемся, кто может рассчитывать на льготы и как доказать свое право на освобождение от налога.
Как получить освобождение от уплаты НДС на УСН в 2025 году

Чтобы получить освобождение от налога, организация или ИП на УСН должны соответствовать нескольким критериям. 

Право на освобождение по статье 145 НК получают:

  • организации и ИП, переходящие на УСН в 2025 году (доход по итогам 2024 года не превысил 60 млн рублей);

  • организаций и ИП, применяющие УСН в 2024 году (доход менее 60 млн рублей);

  • для вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных ИП в 2025 году (если доход превысит 60 млн рублей, то они утратят это право).

Какие доходы учитывают при расчете лимита

Состав доходов, учитываемых в рамках лимита для освобождения от НДС и применения пониженных ставок НДС:

При переходе ООО на УСН с ОСНО

Доходы для налога на прибыль без учета:

Положительных курсовых разниц от переоценки валюты, требований, обязательств

Субсидий, признаваемых в порядке п. 4.1 ст. 271 НК, при безвозмездной передаче в госсобственность имущества и имущественных прав

При переходе на УСН с ЕСХН

Доходы в соответствии с порядком, установленным гл. 23 НК

При переходе ИП на УСН с ОСНО

Доходы в соответствии с порядком, установленным гл. 26.1 НК

Налогоплательщик продолжает работать на УСН

Доходы, учитываемые на УСН (ст.346.15) + доходы, учитываемые при переходе на УСН с ОСНО и ПСН (ст.346.25 НК)

Подробно тему НДС на УСН раскроет в своем выступлении аудитор, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету, Ольга Букина.

Она подробно разберет следующие аспекты:

1. Кто обязан платить НДС на УСН в 2025 году;

2. Критерии освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС:

  • для организаций и ИП, переходящих на УСН в 2025 г.,

  • для организаций и ИП, применяющих УСН в 2024 г., 

  •  для вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных ИП

  • Уведомления о применении освобождения можно будет направить по ТКС или через личный кабинет;

3. Ставки НДС:

  • кто может применять ставку 5%,

  • кто может применять ставку 7%,

  • кто применяет ставку 20%;

4. В каких случаях лицам, применяющим ставки 5% и 7%, запрещено применение расчетной ставки;

5. В каком случае можно применять вычет НДС;

6. Выдача счетов-фактур;

7. Представление декларации;

8. Переходные положения.

Еще больше полезной информации, которая пригодится вам в 2025 году, будет в выступлениях экспертов на VI Всероссийской конференции «Бухгалтер будущего. Перезагрузка-2025: глобальные изменения налоговой системы и бухгалтерский аутсорсинг», которая пройдет 5 и 6 декабря в Москве.

У вас будет реальная возможность примерить на себя роль бухгалтера из 2025 года, посмотреть на реалии и задачи, с которыми вы столкнетесь совсем скоро. За два дня насыщенной программы вы получите рекомендации по ведению учета в 2025 году, а также практические советы по тому, как без проблем закрыть 2024 год и спокойно уйти на каникулы.

Что будет в программе

Вас ждет два насыщенных дня и 16 лекций, которые помогут вам с легкостью сдать годовую отчетность и как следует подготовиться ко всем изменениям 2025 года.

  • Разбор изменений в налоговом законодательстве.

  • НДС при УСН.

  • ВЭД: учет и налогообложение.

  • Бухгалтерская отчетность за 2024 год и ФСБУ 4/2023.

  • Участие в госзакупках, ЭДО.

  • Маркировка товаров, ЕГАИС, кассовые операции.

  • Изменения в кадровом и воинском учете.

  • Автоматизация кадрового учета.

  • Проверки ФНС в 2025 году.

  • Изменения в налоговой отчетности с 2025 года.

  • Дробление и структурирование бизнеса: как получить амнистию по дроблению в 2025 году.

  • Налоговые риски работы на маркетплейсах.

  • Работа с нерезидентами и миграционный учет/СМЗ.

  • Банковский контроль операций (банки и АУСН, маркетплейсы и др.).

  • Изменения программы 1С в 2025 году.

Подробное описание выступлений читайте сайте конференции.

Для всех посетителей «Клерк» подготовил сертификаты, которые подтвердят, что в эти дни вы проходили обучение. Вы получите доклады, записи и презентации всех спикеров.

На конференции у вас будет возможность лично пообщаться со спикерами, обсудить налоговые изменения с коллегами, обменяться контактами, наладить деловые связи. Мы сделаем так, чтобы вам не было скучно.

Скорее выбирайте лучшие места в зале и бронируйте билеты!

Регистрация

В тариф входят:

  • Кофе-брейки и обед каждый день.

  • Общение и нетворкинг.

  • Участие в розыгрыше.

  • Фотоотчет.

  • Пакет участника.

  • Сертификат в печатном виде.

  • Видеозапись выступлений.

  • Презентации и доклады спикеров.

Начать дискуссию