Как заполнить платежное поручение по ЕНП

Что такое ЕНП

Единый налоговый платеж (ЕНП) — это способ перечисления в бюджет обязательных платежей. Если раньше налоги, сборы и страховые взносы оплачивались отдельными платежками, по одной на каждый платеж, то с 2023 года все значительно упростили. Теперь достаточно пополнить единый налоговый счет (ЕНС) с помощью единого налогового платежа (ЕНП). Для этого налогоплательщик:

• Определяет сумму обязательного платежа, которую нужно перечислить в бюджет.

• Через личный кабинет или специальный сервис ФНС пополняет ЕНС.

• Направляет в ИФНС уведомление об исчисленных суммах налога, чтобы инспекторы знали, сколько денег списать со счета.

Когда приходит срок уплаты конкретного платежа, налоговая списывает необходимую сумму со счета.

Какие обязательные платежи можно оплатить с помощью ЕНП

Через единый платеж можно перечислить следующие налоги:

• НДС.

• Налог на прибыль.

• Налог и авансы по УСН.

• Налог на ПСН — стоимость патента.

• Налог на ЕСХН — единый сельхозналог.

• Имущественные налоги.

• НДФЛ.

• Акцизы.

• Страховые взносы.

В 2023 году эти платежи могут оплачиваться не только через ЕНС с помощью ЕНП, но и отдельными платежными поручениями на конкретные реквизиты. Альтернативный вариант оплаты освобождает налогоплательщиков от обязанности сдавать в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налога. Но этот способ действует только в 2023 году. С 2024 года указанные платежи нужно будет перечислять только через ЕНС с помощью ЕНП. Подробнее об альтернативном способе оплаты налогов в 2023 году мы расскажем ниже.

Какие обязательные платежи оплачиваются комбинированным способом

Не все налоги, сборы и взносы можно платить только через ЕНС. В отношении некоторых обязательных платежей установлен комбинированный способ оплаты. То есть налогоплательщик может сам выбрать, как ему перечислить в бюджет этот платеж: через ЕНС или платежкой на конкретный КБК. 

К таким платежам относится:

• Налог на профессиональный доход — налог самозанятых.

• Сборы за пользование объектами животного мира.

• Сборы за пользование объектами водных и биологических ресурсов.

• Утилизационный сбор.

• Страховые взносы за периоды до 01.01.2017 года.

Обратите внимание, альтернативный способ оплаты для таких платежей действует на постоянной основе, а не только в 2023 году.

Какие обязательные платежи оплачиваются только на конкретный КБК

Несмотря на изменившийся в 2023 году порядок оплаты, некоторые платежи по-прежнему нужно платить на конкретные КБК. К ним относятся:

• Взносы на травматизм.

• НДФЛ с выплат иностранцам на патенте.

• Различные виды госпошлин.

По этим платежам нужно, как и раньше, составлять платежное поручение со всеми обязательными реквизитами. О том, как заполнить платежное поручение по взносам на травматизм, мы расскажем ниже.

Способы оплаты налога в 2023 году

В 2023 году налогоплательщики могут перечислять обязательные платежи в бюджет двумя способами:

• Через ЕНС с помощью ЕНП – оплата единой суммой и одной платежкой.

• Платежным поручением – на конкретные реквизиты.

Способ 1. Оплата налогов через ЕНС с помощью ЕНП

Оплачивать через ЕНС можно большинство обязательных платежей. Для того чтобы перечислить в бюджет платеж, нужно просто пополнить ЕНС на необходимую сумму. Сделать это можно несколькими способами:

• В личном кабинете налогоплательщика.

Для этого нужно перейти на сайт ФНС, войти в личный кабинет ИП или юридического лица и перейти в раздел «ЕНС». Нажав на кнопку «Пополнить ЕНС», нужно будет указать сумму платежа, которую необходимо перечислить в бюджет.

• С помощью специального сервиса ФНС.

Для пополнения ЕНС нужно перейти на страницу сервиса, ввести ИНН того, кому необходимо пополнить счет и сумму платежа. После этого система предложит способ оплаты: непосредственно через сервис, на сайте кредитной организации или путем формирования платежки для дальнейшей оплаты в отделении банка.

• Платежным поручением в отделении банка.

Платежное поручение можно сформировать с помощью указанного выше сервиса или самостоятельно. Разберем подробнее, какие реквизиты должны быть в платежном поручении, чтобы пополнить ЕНС.

Как заполнить платежное поручение, чтобы пополнить ЕНС с помощью ЕНП

Чтобы заполнить платежку, нужно использовать следующие реквизиты:

Образец платежного поручения на пополнение ЕНС в рамках ЕНП

Способ 2. Оплата платежным поручением на реквизиты конкретного налога

Этим способом можно перечислять в бюджет:

• Любые платежи. 

Если налогоплательщик перечисляет платежи таким способом, ему не нужно сдавать в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налога. Для любых платежей такой способ работает только в 2023 году.

• Платежи, которые можно оплачивать комбинированным способом.

Как мы уже говорили выше, к таким платежам относится налог самозанятых, сборы за пользование объектами животного мира, а также водных и биологических ресурсов, утилизационный сбор и страховые взносы за периоды до 2017 года.

• Платежи, которые не входят в ЕНП.

Платежками на конкретные реквизиты в 2023 и последующих годах нужно оплачивать взносы на травматизм, некоторые виды госпошлин и НДФЛ с выплат иностранцев, которые работают по патенту.

Рассмотрим отдельно, как заполнить платежное поручение на оплату фиксированных страховых взносов и взносов на травматизм в 2023 году.

Оплата платежным поручением на конкретные реквизиты налога

Для того чтобы оплатить налог платежным поручением, которое заменяет уведомление об исчисленных суммах налога, нужно использовать следующие реквизиты:

• Основные реквизиты ЕНС.

• Статус налогоплательщика «02».

• КБК конкретного налога, сбора или взноса.

• ОКТМО по месту нахождения ИП или организации.

Образец платежного поручения на уплату страховых взносов «по-старому»

Оплата платежным поручением платежей, которые не входят в ЕНП

Чтобы перечислить платежи, которые не входят в состав ЕНП, в платежку нужно включить следующие реквизиты:

Образец платежного поручения на перечисление платежей, которые не входят в ЕНП

Оплата платежным поручением взносов на травматизм

Взносы на травматизм в 2023 году нужно платить в Социальный фонд России на реквизиты конкретного территориального отделения фонда. Чтобы заполнить платежку по «травматичным» взносам, узнать реквизиты можно на сайте СФР. 

Чтобы заполнить платежку по взносам на травматизм, используйте следующие обязательные реквизиты:

Образец платежного поручения на оплату взносов на травматизм

Стоп-слова: что нельзя писать при сотрудничестве с внештатными исполнителями

Поможем избежать возможных рисков с неправильной терминологией

Узнайте, что нельзя писать при сотрудничестве с внештатниками

Заполните форму ниже и мы пришлем чек-лист на ваш e-mail:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «КОНСОЛЬ.ПРО», ИНН: 7707418148, erid: LjN8K9StM