C 17 марта 2021 года у ФНС есть доступ к банковской тайне россиян. Финансовые учреждения обязаны раскрывать доходы и расходы своих клиентов по запросу этого ведомства.
Какие новые риски появились для граждан после этого нововведения?
В ст. 86 ч. 1 НК внесен новый пункт, в котором прописана обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:
- копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
- доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
- документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
- карточки с образцами подписей и оттиска печати;
- информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.
Много новой информации? Безусловно. По щелчку пальцев? Отнюдь. Нововведение не значит, что налоговики будут в любой момент по собственному желанию делать такие запросы и получать информацию. Запрашивать информацию налоговики имеют право только в случаях:
- проведения налоговых проверок,
- истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 931 НК,
- вынесения решения о взыскании налога и приостановке операций по счету.
«Для начала проверки физлиц без статуса ИП ФНС всегда нужны были серьёзные основания», - прокомментировала ситуацию руководитель комплексных проектов департамента финансового консультирования, аудита и МСФО КСК ГРУПП Светлана Еремина.
По её мнению, получив больше данных о гражданах, инспекторы смогут проводить точечные проверки по конкретным группам налогоплательщиков. В частности, под такую проверку может попасть недавно созданная межрегиональная инспекция по крупнейшим физлицам.
Человек, который хранит деньги в банке, может попасть под пристальное внимание не только инспекторов. Банковские данные могут утечь из ФНС и попасть в руки злоумышленников.
«Недобросовестная конкуренция, технические сбои, небрежность сотрудников, хакерские атаки или корыстные цели персонала — все эти причины могут привести к разглашению банковских данных россиян», - объяснила Светлана Еремина.
Сами налоговики утверждают, что какие-либо риски появились только у недобросовестных налогоплательщиков.
Сопровождение налоговых проверок
Специалисты КСК ГРУПП помогут вам выявить и минимизировать налоговые риски
Комментарии
1к счетам физ лиц редко присылают запросы из налоговых органов, надо сильно накосячить в 3НДФЛ, чтобы привлечь внимание.