Любой бизнес генерирует финансовые и нефинансовые данные — выручка, расходы, конверсия из заявки в продажу, средний чек и другие. Благодаря систематизации информации, предприниматели находят точки роста и спасают свое дело от закрытия.
Разберемся, что такое финансовая модель, из каких блоков состоит и как помогает в сложных ситуациях.
Почему растут темпы закрытия бизнеса?
В первую половину 2021 года 724 тысячи предпринимателей и фермерских хозяйств прекратили деятельность. Это рекордный показатель за 8 лет и на 81% больше, чем годом ранее.
На рост повлияли пандемия и популяризация специального режима «Налог на профессиональный доход». Одни не выдержали карантинных мер, другие перешли на НПД для сокращения налоговой нагрузки.
Но некоторые предприниматели прекращают деятельность из-за «потолка» и неспособности принимать объективные управленческие решения. Они привыкли действовать по наитию и не видели реальных проблем своего дела.
Учета в тетради недостаточно, чтобы вскрыть проблемные места и найти точки роста. Для этого нужна полноценная система, финансовая модель — отчет, который агрегирует финансовые и нефинансовые данные. Анализ собранной информации помогает в принятии решений и постепенном наращивании объемов деятельности.
О финансовой модели в двух словах
Финансовая модель — это набор показателей, которые на языке цифр рассказывают о состоянии бизнеса и прогнозируют его положение в будущем.
Документ не просто демонстрирует сведения о выручке и расходах. Он позволяет руководителю свысока посмотреть на свое детище: найти точки роста, составить план решения проблем.
В средних и крупных компаниях финмодель дополняют аналитической запиской. Финансовый директор анализирует показатели и передает руководителю понятный отчет с ключевыми выводами.
Например, сообщает о необходимости повысить квалификацию продажников, потому прибыль предприятия зависит от их способности закрывать сделки. Или рекомендует обновить оборудование, чтобы снизить себестоимость продукции для увеличения маржинальности.
В малом бизнесе финансовую модель составляет и ведет собственник. Финансового директора приглашают в штат, когда взаимодействие с отчетами занимает у собственника большую часть рабочего времени и на решение стратегических задач не остается сил.
Зачем нужна еще одна таблица?
Финансовая модель прогнозирует положение бизнеса в будущем. Она показывает точку безубыточности, потенциальную выручку и показатели, которые в большей степени влияют на прибыль.
С финмоделью предприниматели моделируют различные неблагоприятные ситуации и разрабатывают план действий. Например, для сезонного бизнеса рассматривают пессимистичный объем сбыта и думают, какие шаги предпринять для минимизации негативных последствий. Это может быть концентрация усилий на смежных направлениях или сокращение персонала для снижения себестоимости.
Еще одно применение — рассмотрение новых направлений. Если собственник выбирает между несколькими вариантами, финансовая модель с прогнозными показателями помогает в поиске объективного решения. Или подсказывает, от какой продукции отказаться, чтобы освободить средства для ускорения развития выгодных направлений.
Существует ошибочное мнение, что финмодель бесполезна из-за невозможности прогнозирования, особенно в условиях последних лет. Но документ не гарантирует 100-процентной достоверности, а лишь упрощает рассмотрение множества вариантов и планирование.
Содержание финансовой модели
Финансовую модель можно адаптировать под любой бизнес: от маленькой мастерской до крупного производства промышленного оборудования. Она может включать как пару-тройку показателей, так и несколько сотен.
Несмотря на гибкость, выделяют следующие блоки:
- Воронка продаж и выручка.
- Расходы.
- Амортизация, налоги, кредиты.
- Прибыль/Убыток
- Движение денежных средств
- Баланс.
Обычно планируют на 12 месяцев. Если предприятие работает в стабильной отрасли и редко переживает потрясения, срок увеличивают до 18-36 месяцев. При этом с финансовой моделью работают регулярно. Составления документа недостаточно для извлечения пользы. Требуется регулярное отслеживание показателей, реагирование на изменения и корректировка плана.
Как финансовая модель спасает бизнес
Многие предприниматели открывают собственное дело без финансовой модели, это не страшно. Гораздо опаснее игнорировать применение инструмента после запуска. Если бизнес забуксовал, наметилась стагнация — пора составить финмодель и планировать деятельность. Посмотрим, как помогает инструмент на практике.
В 2016 году Игорь запустил интернет-магазин автомобильных товаров. В конце 2020 года предприниматель занялся прогнозированием деятельности. Первую финмодель на 2021 год он построил на основе показателей предыдущих лет.
Финансовая модель на 2021 год
Предприниматель опасался увеличения транспортных издержек из-за логистических перебоев в связи с пандемией и новыми ограничениями. Это могло сократить маржинальность до 14%, поэтому Игорь решил смоделировать ситуацию в таблице и найти решение проблемы.
Воплощение этого сценария гарантирует интернет-магазину убытки до сентября. Прибыли в оставшиеся четыре месяца не хватит, чтобы нормализовать ситуацию. Это грозит закрытием интернет-магазина.
Прибыль после изменения маржинальности продаж
У предпринимателя есть негативный сценарий, необходимо разработать меры для предотвращения или минимизации убытков. Игорь рассматривает несколько вариантов:
- сокращение себестоимости продукции;
- увеличение рекламных усилий;
- улучшение сайта и повышение квалификации продажника.
1. Снижение себестоимости и рост маржинальности Игорю даст закупка низкокачественных товаров у других поставщиков. Предпринимателя такой вариант не устраивает, так как в долгосрочной перспективе это испортит репутацию магазина.
Результаты интернет-магазина после повышения маржинальности
2. Для увеличения процента роста количества посетителей до 3% необходимо переделать рекламные кампании и заново проанализировать аудиторию. Это лучшее решение для снижения себестоимости: к марту магазин снова станет прибыльным, а концу года будет ликвидирован убыток первых месяцев. Но нет гарантии, что изменения принесут пользу.
Изменение прибыли после перенастройки рекламных кампаний
3. Увеличение конверсии сайта (CV1) до 37% и конверсии в оплату (CV2) до 92% предотвратит убытки, если маржинальность снизится до 14%. Предпринимателю этот вариант кажется наиболее перспективным, поэтому он устанавливает для него наивысший приоритет.
Результат интернет-магазина после увеличения CV1 и CV2
Изменение показателей финансовой модели открывает предпринимателям точки роста. Но планы достижения целей должны быть осуществимыми.
Что было бы без финансовой модели?
Если бы Игорь не составил финансовую модель, при увеличении транспортных издержек и сокращении маржинальности существование интернет-магазина оказалось бы под угрозой.
Во-первых, предприниматель не сразу бы понял, почему магазин стал убыточным. Пришлось бы потратить много времени на анализ бумажных записей и поиск причины сокращения прибыли. И не было бы гарантий правильных выводов даже при обнаружении проблемы, ведь сокращение маржинальности на 1% на первый взгляд не кажется чем-то страшным.
Во-вторых, даже после обнаружения проблемы поиск решения мог бы занять слишком много времени. Убытки магазина достигли бы размеров, при которых закрытие бизнеса стало бы оптимальным решением.
Финмодель — важный документ для бизнеса любого масштаба. Она позволяет:
- понимать, какую прибыль дает бизнес, и что формирует выручку;
- прогнозировать результаты деятельности будущих периодов;
- моделировать неблагоприятные ситуации и разрабатывать антикризисные планы.
Как создать свою финмодель?
Если вы никогда не создавали финансовые модели самостоятельно, то найдите шаблон, который подойдет под ваш бизнес. В интернете полно бесплатных шаблонов, но лучше найти тот, который создал профессионал, которому вы сможете задать вопросы в последующем.
КУБ24 ФинДиректор собрал образцы проверенных финмоделей многие из который содержат графики для визуализации данных.
Чтобы не тратить время на сбор фактических данных и сравнение таблиц с прогнозными и фактическими данными, нужно автоматизировать составление отчетов. Для этого используйте возможности онлайн сервисов по автоматическому сбору фактических данных из банков и 1С.
Онлайн программа «КУБ24 ФинДиректор» поможет сформировать финансовую модель, а потом соберет фактические данные из банков, 1С, рекламных аккаунтов Яндекс.Директ и Google.Adwords, сравнит с прогнозными и даст вам рекомендации на какие ключевые параметры вам необходимо обратить внимание.
С созданием и ведением финансовой модели справится любой, даже начинающий предприниматель. Любой успешный бизнес — это когда управление строится на основе ключевых показателей.
КУБ24 ФинДиректор
Сервис по контролю и планированию денег бизнеса
Как автоматизировать управленческий учет без крупных затрат?
Комментарии
2Спасибо, было полезно.
Да, согласен. Наконец-то про финансы что-то полезное