Отчётность ООО за 2024 год: что сдавать и в какие сроки

Если крайний срок сдачи отчёта совпал с выходным днём или нерабочим праздником, отчитайтесь в ближайший за ним рабочий день.

Основание — п. 7 ст. 6.1 НК РФ, письмо СФР № 19-02/463л от 25.01.2023.

В электронном виде по ТКС сдавайте:

• декларацию по НДС;

• другие декларации, если средняя численность работников в прошлом году была больше 100 человек;

• отчёт по прослеживаемым товарам;

• 6-НДФЛ, Расчёт по страховым взносам — если в течение года выплачивали доходы более чем 10 физлицам;

• сведения в составе формы ЕФС-1 — если численность застрахованных лиц более 10;

• отчётность в Росстат.

Если сдадите эти отчёты на бумаге, будет штраф — 200 руб. от налоговой, 1 000 руб. от СФР.

Основание — ст. 119.1 НК РФ, ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996.

За нарушение сроков сдачи тоже последуют штрафы:

• налоговая декларация, РСВ — от 5% до 30% от суммы неуплаты за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 руб.;

• 6-НДФЛ — 1 000 руб. за каждый просроченный месяц;

• отчётность в СФР по «травматизму» — от 5% до 30% от суммы страховых взносов за три последних месяца, но не меньше 1 000 руб.

• отчётность в СФР — 500 руб. по каждому застрахованному физлицу.

Основание — ст. 119, 126 НК РФ, ст. 15.33.2 КоАП РФ, ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996, ст. 26, 30 закона № 125-ФЗ от 24.07.1998.

Годовую бухгалтерскую (финансовую) отчётность ООО, как и все организации, сдают по итогам 2024 года. Срок сдачи — 31 марта 2025 года.

Основание — ст. 18 закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 в ред. от 12.12.2023.

Состав налоговой отчётности зависит от налогового режима.

ООО на ОСНО сдают декларации:

• по налогу на прибыль за 2024 год — до 31 марта 2025 года;

• по НДС за IV квартал 2024 года — до 27 января 2025 года.

ООО на ЕСХН сдают декларации:

• по ЕСХН за 2024 год — до 25 марта 2025 года;

• по НДС за IV квартал 2024 года (если нет освобождения от налога) — до 27 января 2025 года.

ООО на УСН сдают:

• декларацию по налогу при УСН — до 25 марта 2025 года.

По налогу на имущество, акцизам, водному и остальным налогам подавайте декларации, если у компании были соответствующие налоговые объекты в 2024 году.

Отчётность по работникам должны сдавать все ООО:

• Расчёт по страховым взносам (РСВ) — сдавайте даже при отсутствии выплат сотрудникам в течение 2024 года.

• Расчёт 6-НДФЛ — если выплат в 2024 году не было и не сдавали расчёт за I квартал, полугодие и 9 месяцев, можно не отчитываться и за год.

• Персонифицированные сведения о физлицах — последний отчёт 2024 года за декабрь можно не подавать, так как аналогичные сведения будут в РСВ за 2024 год.

Основание — письмо ФНС № БС-4-11/2593 от 06.03.2023.

Новая методичка от ФНС

Ответы на 26 вопросов о работе на УСН в 2025 году

Заполните форму, вышлем материалы вам на e-mail:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Скачать таблицу

В Соцфонд сдавайте разделы и подразделы формы ЕФС-1.

Основание — приказ СФР № 2281 от 17.11.2023.

‼️ С 1 ноября 2024 года в разделах и подразделах формы ЕФС-1страхователи указывают свой новый регистрационный номер в Соцфонде. Его можно узнать на сайте СФР или из выписки ЕГРЮЛ, сформированной на сайте ФНС.

Скачать таблицу

Чтобы узнать, какие конкретно формы сдавать в Росстат, обратитесь к специальному сервису ведомства. Укажите ИНН или ОГРН  компании, и система выдаст:

• список отчётных форм — это значит, что ООО попало в выборку Росстата, и формы нужно подать в сроки, указанные на их титульных листах;

• пустую страницу — компания в выборку не попала, сдавать в Росстат ничего не нужно.

Правильно рассчитывайте страховые взносы и налоги, с первого раза сдавайте отчётность с помощью сервиса готовых решений Бюро «Моё дело». Сервис содержит готовые решения, разработанные с учётом реального опыта — они включают нормативное обоснование, корреспонденцию счетов и разъяснения налоговых последствий. Получите онлайн-консультацию экспертов по самым спорным вопросам учёта и права.

Моё дело Бюро

Справочно–правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг

Узнать больше

Реклама: ООО «Мое дело», ИНН: 7701889831, erid: 2W5zFG7i5Kv