Проблема
У нашего клиента возникли проблемы из-за неправильно составленной декларации 3-НДФЛ за 2021 год. Были допущены ошибки при сальдировании убытков, которые привели к задолженности по НДФЛ в размере 179 тыс. рублей.
Эксперт попросил у инвестора документы за более ранние годы и обнаружил интересную деталь. В декларации за 2020 год был заявлен вычет по убыткам прошлых лет, но не был заявлен имущественный вычет на покупку жилья.
Здесь важно отметить, что клиент имеет только инвестиционные доходы, а доходов по основной налоговой базе (заработная плата, сдача имущества в аренду, продажа имущества и т.д.) у него нет.
Как мы знаем, с 2021 года инвестиционные доходы нельзя уменьшать на налоговые вычеты (в том числе на покупку жилья), чтобы вернуть НДФЛ. А значит, с 2021 года наш инвестор не может получать налоговые вычеты до тех пор, пока не устроится на работу. Зато вычет по убыткам он может переносить и получать еще несколько лет.
Однако инвестиционные доходы клиента за 2020 год можно уменьшить на расходы на покупку квартиры.
Решение
Для исправления ситуации были подготовлены:
Уточненная декларация 3-НДФЛ за 2020 год, в которой к инвестиционному доходу был применен имущественный вычет на покупку квартиры. Это увеличило сумму неиспользованного убытка, который может быть применен к будущим доходам.
Уточненная декларация за 2021 год, в которой была заявлена скорректированная сумма убытка.
Пояснения для ФНС.
По итогам работы эксперта клиент получил возврат налога в размере 417 тыс. рублей.
Есть множество способов, с помощью которых можно законно уменьшить налоги и штрафы. Прежде чем подавать отчетность в ФНС, рекомендуем выяснить, что можно сделать в вашей конкретной ситуации.
Напомним, что 2023 год — последний год, когда можно исправить ошибки 2020 года и вернуть излишне уплаченный НДФЛ. Ведь вернуть налоги можно только за три предыдущих года. Не упустите шанс возместить переплату за 2020 год до конца 2023 года!
НДФЛка.ру - лидирующий сервис по возврату налогов
Поможем разобраться в сложной ситуации в налогах
Доверьте свои налоги личному эксперту
Реклама: ООО «НДФЛКА.РУ», ИНН: 2312097520, erid: LjN8KLDHB
Комментарии
4Объясните, пожалуйста, по имущественному вычету при покупке квартиры в новостройке. Проценты по ипотеке платили в 2021, 2022, 2023 годах. Акт приема квартиры получили в 2023 году. Имеем ли мы право подать на вычет за 2023 год по процентам 2021, 2022 и 2023?
Марина, да, имеете. Декларацию можно подать только в 2024 году за 2023, но в ней учесть имущественный вычет + проценты, которые были уплачены с начала кредитования, т.е. с 2021 г.по декабрь 2023 г.
Спасибо большое!
А если налоговая будет упираться, на какую статью Налогового кодекса можно опираться?
@marin.en это стандартная практика получения налогового вычета, проблем с налоговой быть не должно! Но вообще, имущественный вычет регламентируется статьей 220 НК РФ