На какие изменения в отчетах надо обратить внимание
Большую часть отчетности и уведомлений необходимо сдать до 25 января, но это выходной, а, значит, крайний срок передвинули на 27.
В 2025 году придется сдавать отчетность по новым формам. Это:
Форма декларации по туристическому налогу находится в стадии проекта и пока не согласована.
Составили календарь отчетности на январь 2025 года с учетом законодательных изменений.
Что надо сдать 9 января
На первый рабочий день приходится большинство дедлайнов по бухгалтерским отчетам в январе — так случилось из-за переноса с нерабочего 31 декабря.
Какие отчеты сдавать в январе 2025 г. | Кто сдает | Куда сдавать | Примечания |
Уведомление в налоговую о переходе на ЕСХН | Плательщики на системах, кроме ЕСХН | ФНС | |
Заполнение данных в личном кабинете за декабрь 2024 года | Плательщики АУСН | ФНС | Плательщики АУСН «Доходы минус расходы» заполняют доходы и расходы, плательщики АУСН «Доходы» учитывают только доходы |
Подача уведомления о переходе с АУСН на другие системы налогообложения, с других систем — на АУСН или о смене объекта налогообложения внутри АУСН | ФНС | ||
Уведомление о переходе с ежемесячных платежей авансом по фактической прибыли на уплату в течение отчетного периода или наоборот | Плательщики на ОСНО | ФНС | |
Уведомление о переходе на «упрощенку» или об изменении объекта налогообложения внутри УСН | Плательщики на УСН | ФНС | |
Заявление об отказе от освобождения от НДС или о приостановлении такого освобождения с 2025 года | ООО и ИП на ОСНО и УСН | ФНС | |
Уведомление о выборе подразделения, которое будет уплачивать налог на прибыль за все филиалы внутри субъекта РФ | Организации на ОСНО | ФНС | Это позволит избежать издержек по распределению налоговой нагрузки по подразделениям внутри одного региона |
Уведомление о выборе подразделения ФНС для централизованной передачи расчета 6-НДФЛ от имени всех подразделений в одном МО | Организации, которые платят НДФЛ | ФНС | Можно выбрать отделение по месту головного офиса или одного из подразделений |
Уплата патента | ИП на ПСН и те, кто хочет получить такой статус | ФНС | |
Уплата фиксированных страховых взносов за себя (с дохода до 300 тысяч рублей) | ИП, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные | ФНС |
Что надо сдать 15 января
А вот какие отчеты нужно сдать в январе 2025 года до 15 числа. Обратите особое внимание на уведомления о переходе на другую систему налогообложения — важно не пропустить срок, чтобы не пришлось ждать еще год.
Отчетность | Кто сдает | Куда сдавать | Примечания |
Уведомление о добровольном переходе с ЕСХН на другую СНО | Плательщики ЕСХН | ФНС | Это возможно только в начале календарного года |
Сообщение об утрате права на УСН за 2024 год | ООО и ИП на «упрощенке» | ФНС | Если нарушен хоть один пункт (новая деятельность, превышение числа сотрудников и т.д.) |
Уведомление о переходе с УСН на другую СНО | ФНС | Это возможно только в начале календарного года | |
1/12 фиксированной суммы страховых взносов на травматизм за период 1–31.12.2024 г. | ООО и ИП на АУСН с сотрудниками | СФР | Исходя из суммы 2040 рублей в 2024 году, с 2025 года — 2750 рублей. |
Страховые взносы на травматизм | Налогоплательщики (за исключением АУСН) с сотрудниками | СФР | В отношении тех, с кем заключен трудовой договор, — обязательно. С работниками на ГПХ — если предусмотрено по тексту контракта |
Что надо сдать 20 января
Отчетность бухгалтера в январе | Кто сдает | Куда сдавать | Примечания |
Декларация по косвенным налогам (по итогам декабря 2024 года) | ООО и ИП, которые платят НДС и акцизы | ФНС | Норма международной торговли — Договор о ЕАЭС (прил. 18, п. 19 и 20) — распространяются на импортеров и лизингополучателей Платеж уходит в налоговую в составе ЕНП |
Платежи по НДС и акцизам, кроме акцизов по товарам, подлежащим обязательной маркировке | ФНС | ||
Уведомление об отказе от освобождения от обязанностей плательщика НДС или Уведомление о продлении такого освобождения еще на 12 месяцев | ООО и ИП на ОСНО, которые реализовали право на освобождение от НДС в 2024 году | ФНС | |
Уведомление о реализации права на освобождение от обязанностей плательщика НДС | ООО и ИП на ОСНО/ЕСХН | ФНС | «Упрощенцам» подавать такое уведомление не нужно, это автоматическая процедура |
Журнал учета счетов-фактур за четвертый квартал 2024 года | Компании, которые не платят НДС или освобождены от НДС | ФНС | Агенты, экспедиторы, строители, которые перевыставляют счета-фактуры Отчетность в электронной форме |
Единая (упрощенная декларация по НДС) | ООО и ИП, у которых нет объектов налогообложения или операций, которые связаны с движением денег в кассе или на расчетных счетах | ФНС | |
Декларация об объеме производства, оборота и/или использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за последний квартал 2024 года и/или корректирующая декларация за предыдущий период (то есть за III кв. 2024 года) | ООО и ИП, занятые в производстве и торговле алкоголесодержащей продукцией | Росалкогольтабакконтроль | С 15.01.2025 года обязанность для ИП упраздняется. Уточните в местном отделении Росалкогольтабакконтроля, нужно ли сдавать именно вам |
В январе придется сдавать много отчетов и уведомлений, важно не пропустить крайний срок, когда можно сменить систему налогообложения, а еще сразу придется учитывать изменения налоговой реформы. Специалисты Первой Экспертной Бухгалтерии могут помочь адаптироваться к изменениям — подхватим бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, чтобы вы могли заниматься только бизнесом в новом году. Посмотрите стоимость и условия наших тарифов, чтобы подобрать подходящий.
Нет времени следить за сроками платежей и подачи отчетности?
Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, вовремя внесем все правки в документы
Оставьте контакты, и мы вам перезвоним
Что надо сдать 27 января
В 2025 году крайний срок по предоставлению отчетности и уплате 25 января приходится на выходной день — дедлайн сдвинулся на ближайший рабочий день. Какие отчеты сдавать в январе 2025 года кадровику и бухгалтеру до 27 числа собрали в таблицу.
Отчетность | Кто сдает | Куда сдавать | Примечания |
Форма ЕФС-1 (о страховом стаже и периодах работы в условиях, которые дают право на досрочный выход на пенсию, за 2024 год) | ООО и ИП — работодатели, в том числе по договорам ГПХ, по которым идут начисления страховых взносов на ОПС | СФР | Подраздел 1.2 и п/р 2 разд.1 |
Форма ЕФС-1 (о начисленных взносах на травматизм, за 2024 год) | |||
Форма ЕФС-1 (о переводах, заявлениях о продолжении ведения или замене трудовой книжки, за декабрь 2024 года) | Все переводы должны быть закреплены в соответствующих документах (приказы, распоряжения) | ||
Форма ЕФС-1 (сведения о труд. деятельности) | Подраздел 1.1 разд.1 — подавайте, если были кадровые перестановки | ||
ЕФС-1 (сведения о застрахованных, в пользу которых работодатель перечислял допвзносы на накопительную пенсию) | Подраздел 3 разд. 1 | ||
Персонифицированные сведения (декабрь 2024 г.) | ООО и ИП — работодатели, в т.ч. по договорам ГПХ | ФНС | |
Декларация по акцизам (по итогам октября 2024 года) | ООО и ИП, совершающие операции с прямогонным бензином, бензолом, этиловым спиртом, СУГ и т.д. | ФНС | Полный список видов деятельности — в п.3.1 ст.204 НК |
Декларация по акцизам (по итогам декабря 2024 года) | ООО и ИП, работающие с подакцизными товарами (за исключением тех, что перечислены в п.3.1 ст.204 НК) | ФНС | Полный список — в п.1 ст. 182 НК |
Декларация по водному налогу (по итогам IV кв. 2024 года) | ООО и ИП, которые пользуются водными объектами | ФНС | Полный список — в п.1 ст. 333.9 НК |
Информация о вознаграждениях, формирующих объект обложения страховыми взносами (01-22.01.2025 г.) | ООО и ИП на АУСН — работодатели | ФНС | В отчете указать даже те виды вознаграждения, которые не облагаются страховыми взносами |
Сведения о выплаченных доходах, вычетах и суммах НДФЛ за период 01-22.01.2025 г. (через личный кабинет) | ООО и ИП на АУСН — агенты по НДФЛ | ФНС | Заполняют и подают те, кто не согласился на автоматический расчет НДФЛ обслуживающим банком |
Уплата АУСН за период 01-31.12.2024 г. | ООО и ИП на АУСН | ФНС | |
Декларация по УСН в связи с утратой права на применение упрощенке в последнем квартале 2024 г. | ООО и ИП на «упрощенке», в т.ч. те, кто имеет право на УСН с начала 2025 года | ФНС | |
Декларация по НДС (за IV кв. 2024 г.) | Налогоплательщики НДС, а также налоговые агенты по НДС и те, кто выделил НДС в счете-фактуре по ошибке | ФНС | |
РСВ за 2024 год | ООО и ИП — работодатели | ФНС | В том числе данные по среднесписочной численности сотрудников |
Уведомление об исчисленных налогах, в том числе авансовых, сборах, страховых взносах, НДФЛ по ЕНП (за период с 01–22.01.2025 г.) | ООО и ИП — плательщики налогов и налоговые агенты | ФНС | |
Декларация по НДПИ | ООО и ИП — недропользователи | ФНС |
Что надо сдать 28 января
Отчетность/уплата | Кто сдает | Куда сдавать | Примечания |
Уплата акциза за октябрь 2024 года и за декабрь 2024 года | ООО и ИП, работающие с подакцизными товарами (включая тех, что перечислены в п.3.1 ст.204 НК) | ФНС | |
Извещение об освобождении от уплаты аванса по акцизу за первый месяц 2025 года | ООО и ИП, работающие с подакцизной спиртосодержащей продукцией | ФНС | |
Оплата аванса по акцизу по спиртосодержащей продукции | ФНС | ||
Извещение об уплате аванса по акцизу | ООО и ИП, работающие с подакцизной спиртосодержащей продукцией, которые внесли авансовый платеж | ФНС | Есть некоторые исключения на спиртосодержащую продукцию (п.8 ст. 194 НК) |
Торговый сбор за IV кв. 2024 г. | ООО и ИП, которые торгуют в Москве | ФНС | |
Налог на профдоход за декабрь 2024 г. | Плательщики НПД («самозанятые»), в том числе ИП | ФНС | |
Водный налог за IV кв. 2024 г. | ООО и ИП, которые пользуются водными объектами | ФНС | |
Налог по УСН за IV кв. 2024 г. | ООО и ИП на «упрощенке» | ФНС | |
НДС за IV кв. 2024 г. | ООО и ИП, которые не платят НДС, или освобождены от уплаты НДС, или продают товары и услуги, которые не облагаются НДС | ФНС | Платят те, кто выделил НДС по ошибке |
Треть НДС за IV кв. 2024 г. | ООО и ИП — налогоплательщики и налоговые агенты по НДС | ФНС | |
Платеж НДФЛ (за период с 01–22.01.2025 г.) | ООО и ИП — налоговые агенты по НДФЛ (адвокаты, нотариусы) | ФНС | |
Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское страхование (ОПС и ОМС) и страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством (ВНиМ) за декабрь 2024 г. | ООО и ИП — работодатели | ФНС | |
Налог на прибыль с доходов, получателем которых стала иностранная организация за декабрь 2024 г. | ООО и ИП — налоговые агенты по налогу на прибыль | ФНС | Налог с дивидендов иностранной организации платят в другое время отдельно. |
Налог на прибыль с дивидендов в пользу организаций в декабре 2024 г. | ООО — налоговые агенты по налогу на прибыль юрлица | ФНС | |
Налог на прибыль — взнос первого авансового платежа за I кв. 2025 года | ООО, которые отчитываются по итогам первого квартала, полугодия и 9 месяцев | ФНС | Неактуально для ООО, которые вносят авансовые каждый квартал |
Заявление о применении заявительного порядка возмещения по налогу на добавленную стоимость | ООО и ИП — налогоплательщики с правом на заявительную процедуру возмещения НДС | ФНС | В течение 5 дней со дня подачи декларации по НДС (в 2025 году — 27 января) |
НДПИ за декабрь 2024 года | ИП и ООО — недропользователи | ФНС |
Что надо сдать 29–31 января
В этом блоке — платежи и отчетность в январе 2025 года, для сроков с 29 по 31 января.
Дата | Отчетность/уплата | Кто сдает | Куда сдавать | Примечания |
29 января | Сообщение об утрате права на ЕСХН за 2024 год | ООО и ИП на ЕСХН | ФНС | |
30 января | Отчет за IV кв. 2024 г. об электронных переводах без открытия счета в пользу иностранных поставщиков услуг | ООО и ИП — валютные резиденты России | ФНС | Следует предоставить, если общая сумма перевода за год превысила 600 тысяч рублей (или валютный эквивалент) |
Отчет о движении средств в банках за пределами России в IV кв. 2024 г. | ФНС | Приложите подтверждающие документы — банковские выписки | ||
31 января | Уведомление о переходе на АУСН | ООО и ИП на «упрощенке», плательщики НПД | ФНС | Требование об обязательном переходе в начале календарного года упразднено |
Уведомление о выборе налоговой инспекции, где компания будет декларировать всю недвижимость в этом регионе для уплаты налога на имущество | ООО, чьи подразделения прикреплены к нескольким налоговым инспекциям внутри одного региона | ФНС |
Кажется, что платите слишком много налогов и взносов?
Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса
Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFHN9NeU
Начать дискуссию