Экономические преступления: что входит, виды, ответственность

Что такое экономические преступления

Экономические преступления — это уголовно наказуемые нарушения закона, связанные с деньгами, имуществом или финансовыми операциями. Их цель — получить незаконную выгоду, нанести ущерб другим людям, компаниям или государству. Примеры таких преступлений: мошенничество, уклонение от налогов, манипуляции с банковскими счетами, подделка документов.

Преступления в сфере экономической деятельности — это умышленные общественно опасные действия, ответственность за которые предусмотрена ст. 169–200.5 УК.

Сроки давности

Нарушитель, привлеченный за преступление в сфере экономики, освобождается от ответственности по УК, если истекли сроки давности.

Сроки давности отличаются в зависимости от степени тяжести преступления (ст. 78 УК).

Итак, освобождение от уголовной ответственности наступает:

по преступлениям небольшой тяжести — через 2 года;
по преступлениям средней тяжести — через 6 лет;
по тяжкому преступлению — через 10 лет;
по особо тяжкому преступлению — через 15 лет.

Виды экономических преступлений списком

Существуют следующие виды экономических преступлений — все они указаны в гл. 22 УК:

№ п/п	Наименование преступления	Статья в УК
1	Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности	Ст. 169
2	Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом	Ст. 170
3	Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета	Ст. 170.1
4	Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории	Ст. 170.2
5	Незаконное предпринимательство	Ст. 171
6	Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации	Ст. 171.1
7	Незаконные организация и проведение азартных игр	Ст. 171.2
8	Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства	Ст. 171.3
9	Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции	Ст. 171.4
10	Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов)	Ст. 171.5
11	Незаконная банковская деятельность	Ст. 172
12	Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации	Ст. 172.1
13	Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества	Ст. 172.2
14	Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах	Ст. 172.3
15	Незаконное осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц	Ст. 172.4
16	Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица	Ст. 173.1
17	Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица	Ст. 173.2
18	Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов)	Ст. 173.3
19	Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем	Ст. 174
20	Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления	Ст. 174.1
21	Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем	Ст. 175
22	Незаконное получение кредита	Ст. 176
23	Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности	Ст. 177
24	Ограничение конкуренции	Ст. 178
25	Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения	Ст. 179
26	Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)	Ст. 180
27	Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм	Ст. 181
28	Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну	Ст. 183
29	Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса	Ст. 184
30	Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг	Ст. 185
31	Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах	Ст. 185.1
32	Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги	Ст. 185.2
33	Манипулирование рынком	Ст. 185.3
34	Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг	Ст. 185.4
35	Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества	Ст. 185.5
36	Неправомерное использование инсайдерской информации	Ст. 185.6
37	Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг	Ст. 186
38	Неправомерный оборот средств платежей	Ст. 187
39	Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача товаров или технологий, вооружения или военной техники, незаконное выполнение работ либо незаконное оказание услуг, в отношении которых установлен экспортный контроль	Ст. 189
40	Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей	Ст. 190
41	Незаконный оборот янтаря, нефрита или иных полудрагоценных камней, драгоценных металлов, драгоценных камней либо жемчуга	Ст. 191
42	Приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины	Ст. 191.1
43	Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней	Ст. 192
44	Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации	Ст. 193
45	Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов	Ст. 193.1
46	Уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин, взимаемых с организации или физического лица	Ст. 194
47	Неправомерные действия при банкротстве	Ст. 195
48	Преднамеренное банкротство	Ст. 196
49	Фиктивное банкротство	Ст. 197
50	Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов	Ст. 198
51	Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов	Ст. 199
52	Неисполнение обязанностей налогового агента	Ст. 199.1
53	Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов	Ст. 199.2
54	Уклонение страхователя - физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд	Ст. 199.3
55	Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд	Ст. 199.4
56	Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов	Ст. 200.1
57	Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости	Ст. 200.3
58	Злоупотребления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд	Ст. 200.4
59	Подкуп работника контрактной службы, контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок	Ст. 200.5
60	Заведомо ложное экспертное заключение в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд	Ст. 200.6
61	Подкуп арбитра (третейского судьи)	Ст. 200.7

В Уголовном кодексе утратили силу в гл. 22 УК: статьи 173, 182, 188, 200, 200.2.

Московская коллегия адвокатов «Петухов и партнеры» специализируется на защите клиентов в сфере налоговых, экономических и должностных преступлений. Эксперты проведут анализ вашей ситуации, помогут подготовить документы к суду и надежно аргументируют позицию, что станет залогом победы.

Заказать консультацию

Уголовная ответственность за экономические преступления

В иных странах можно угодить за решетку за недоплаченный в бюджет доллар. Даже если состав преступления в сфере экономики налицо, всегда есть возможность добиться смягчения наказания. Разумеется, если у вас хороший адвокат, специализирующийся именно на защите по «экономическим» статьям. В упрощенном, общем смысле можно так описать принципы назначения наказаний.

1. Больше ущерб — строже санкции. Чем меньше ущерб (и тем более если он возмещен), тем больше шансов отделаться штрафом, условным сроком. Вы наверняка знаете, что недавно были декриминализированы (то есть перестали быть преступлениями) деяния, причинившие относительно небольшой ущерб.

Так, чтобы попасть под «налоговые» ст. 199, 199.1 УК, нужно недоплатить более 18,75 млн руб. в пределах трех финансовых лет. Если недоплатили меньше, то грозят санкции по ст. 122 НК, но преступником вы не станете.

2. Учитываются отягчающие обстоятельства. Например, к таким обстоятельствам могут относиться использование для совершения преступления служебного положения или крупный размер присвоения или растраты.

3. Закон строг к рецидивам. Впервые оступившийся всегда может рассчитывать на снисхождение. За повторное преступление в сфере экономической деятельности может последовать более строгое наказание.

4. Дополнительные санкции. Преступникам, «идущим» по экономическим статьям, помимо штрафов, лишения / ограничения свободы, нередко грозят такие специфические последствия, как конфискация имущества, лишение права занимать определенные должности (заниматься определенной деятельностью).

Все обстоятельства, смягчающие ответственность, должны стать известными суду, что возможно лишь при тщательной проработке линии защиты. Потому что отягчающие обстоятельства донесут до суда те…

Кто расследует экономические преступления

Над тем, чтобы преступник не обогатился безнаказанно, работают различные органы. Общие правила установлены в ст. 151 УПК. Уголовные дела о преступлениях, в том числе экономических, расследуют следователи.

Особо резонансные всегда расследует Следственный комитет — например, к таким делам относятся те, что затрагивают госбезопасность.

Дознанием по делам о контрабанде занимаются пограничные органы ФСБ, а об уклонении от уплаты таможенных платежей — уже дознаватели таможенных органов.

Расследуют экономические преступления и специалисты следственного аппарата ОВД, который возглавляется Следственным департаментом МВД. Например, преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Заключение

Итак, сказанного должно быть достаточно для понимания: уголовное преследование грозит практически любому бизнесмену. Но возбуждение уголовного дела — это еще не приговор. Есть шансы законными методами направить этот процесс в такое русло, чтобы на выходе получить минимальное наказание. Для этого необходима грамотно выстроенная стратегия обороны, которую может выработать лишь адвокат. Юристы московской коллегии адвокатов «Петухов и партнеры» специализируются именно на защите граждан на всех стадиях преследования, как в органах следствия, так и в суде.

ТОП-10 вопросов бизнеса по выездным налоговым проверкам

Забирайте бесплатную памятку, чтобы важные ответы всегда были под рукой!

Заполните форму вышлем материалы вам на e-mail:

Реклама: Московская коллегия адвокатов «Петухов и партнеры», ИНН 9728124664, erid: LjN8KWDQs