Самозанятые

Чек-лист для заказчика: что нужно проверить в чеке от самозанятого

Чек от самозанятого — обязательный первичный документ, который исполнитель должен выдавать по закону № 422-ФЗ. После проведения оплаты важно сразу получить чек от исполнителя и проверить его. Что именно проверить, рассказываем подробнее.
Чек-лист для заказчика: что нужно проверить в чеке от самозанятого
Иллюстрация: iam hogir/pexels

Зачем нужно требовать и проверять чек от самозанятого

Основной первичный документ от самозанятого — это чек. Он подтверждает:

  • факт сотрудничества именно с плательщиком НПД, а не просто с физическим лицом;

  • расходы на вознаграждение при расчете налогооблагаемой базы на ОСНО и УСН с объектом «доходы минус расходы».

Самозанятый должен самостоятельно сформировать чек в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Таким образом плательщик НПД регистрирует свой доход, с которого по итогам месяца заплатит налог.

Согласно п. 1 ст. 14 закона №422-ФЗ чек должен быть передан в момент расчета при наличной оплате или не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты, при безналичной оплате. Чек можно передать как в бумажной форме, так и в электронной — по почте или через мессенджеры.

Сроки передачи чека, а также ответственность за его непредоставление или некорректное оформление заранее пропишите в договоре: например, укажите штраф в размере компенсации НДФЛ и страховых взносов. Так заказчик может застраховать себя от расходов в случае доначислений со стороны налоговой.

Если самозанятый исполнитель не передал чек или через какое-то время его аннулировал, заказчик вправе обратиться в ФНС и инициировать проверку в отношении самозанятого.

Подписывайтесь на телеграм-канал Qugo и будьте первыми в курсе новостей из мира самозанятости и внештатного персонала.

Что нужно проверить в чеке от самозанятого

1. Подлинность чека.

В первую очередь проверьте подлинность чека. При наведении камеры смартфона на QR-код должен открыться чек на сайте lknpd.nalog.ru. Если это произошло, значит, чек подлинный. Если ничего не открывается или сайт выдает ошибку — чек подделан или аннулирован.

2. Перечень обязательных реквизитов чека.

В п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ приведен перечень обязательных реквизитов чека:

  • дата и время расчета;

  • ФИО исполнителя — отчество при наличии;

  • ИНН исполнителя;

  • наименование работ / услуги;

  • сумма расчета;

  • ИНН заказчика — если заказчик юрлицо или ИП, если физлицо — то ИНН не указывается;

  • QR-код с зашифрованной информацией о работах / услуге;

  • уникальный идентификационный номер записи о чеке в ФНС.

Если в отношениях между сторонами участвует третье лицо — электронная площадка или кредитная организация, то в чеке должны быть отражены еще два реквизита:

  • ИНН и посредника;

  • наименование посредника.

Даже добросовестные исполнители могут совершить ошибку при формировании чека, поэтому внимательно проверяйте реквизиты, которые самозанятый заполняет сам.

3. Проверка даты и суммы чека.

В чеке должны быть правильно указаны дата получения денег и сумма, иначе возникнут проблемы при учете этой суммы в расходах. 

В чеке нужно полностью указать размер вознаграждения самозанятому с учетом уплачиваемого налога и других расходов.

4. Проверка наименования товара, работ или услуги.

В формулировке выполненных работ или оказанных услуг не должно быть признаков трудовых отношений между сторонами, так как это может привлечь внимание налоговой инспекции. Самозанятый должен указать конкретный результат, например, «написание 5 статей» или «доставка 10 заказов», а не процесс: «услуги по написанию текстов» или «услуги по доставке заказов».   

5. Проверка ИНН заказчика.

В чеке должно быть указано, что вознаграждение получено именно от организации или ИП, а не от физического лица. Иначе в чеке не будет реквизитов с наименованием и ИНН заказчика. Их тоже нужно проверить на правильность, чтобы в случае проверки доказать факт сотрудничества с самозанятым и факт оплаты ему от конкретной компании.

Минимизируйте риски работы с самозанятыми — сотрудничайте с ними через платформу Qugo. После каждой выплаты сервис самостоятельно формирует и направляет чек от самозанятого в срок и без ошибок.

Что делать при обнаружении ошибки

Если при проверке чека обнаружена ошибка, попросите самозанятого аннулировать его у себя в приложении «Мой налог» и сформировать корректный чек. Для этого нужно указать причину: «Чек сформирован ошибочно». Если сумма расчета будет изменена, то доход и налог автоматически пересчитаются.

Недобросовестные исполнители могут передать чек, а через какое-то время аннулировать его без возврата денег, чтобы уменьшить сумму налога. Но согласно письму ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213@ заказчик вправе учесть сумму в расходах при условии, что у него есть ранее переданный чек.

Чтобы избежать проблем с чеками самозанятых, доверьте формирование документов платформе Qugo. Платформа является официальным партнером Федеральной налоговой службы, что позволяет ей автоматически проверять статус каждого самозанятого, генерировать чеки, а также осуществлять уплату налога на профессиональный доход от имени исполнителя.

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8Ju137

Работа бизнеса с самозанятыми-2024

Боитесь проверок Минтруда при работе с самозанятыми? ❄️

🚀 На нашем курсе вы узнаете, как избежать проблем: от критериев и лимитов проверок до оформления документов и исправления ошибок. Станьте экспертом в минимизации рисков и обеспечьте безопасность вашего бизнеса! 📋✅

Выгода до 77%: всего 3 500 ₽!

Подробнее

Комментарии

1
  • natalisa51

    Смысл вообще быть самозанятым, еслиот них тоже требуют кассовый чек?


🎊Вывод розницы в отдельное юрлицо не является дроблением

Проверяемая организация (производит колбасу) применяет ОСН, одно взаимозависимое юрлицо (магазины) — ЕНВД, второе (аренда) — УСН. Деятельность всех трех признана дроблением по результатам выездной проверки. Этот факт и послужил основанием для обращения налогоплательщика в суд.

Электронные подписи

«А ЧТО, ТАК МОЖНО БЫЛО?!», или подписание документов при помощи СМС

«Тогда давайте обменяемся сканами, а оригиналы по почте отправим» — предложила девушка на другом конце провода. Кажется, на сканы и отправку документов уходит больше времени, чем на решение бизнес-задач. Есть же какой-то простой способ…

«А ЧТО, ТАК МОЖНО БЫЛО?!», или подписание документов при помощи СМС
Маркетплейсы

Регулирование маркетплейсов: новый законопроект удивил мягкостью

Сентябрь 2025 года станет новой эпохой для цифровых платформ в России — в силу вступит закон «О платформенной экономике». Однако его итоговая версия оказалась намного мягче, чем ожидалось. Что это значит для участников рынка и почему некоторые министерства уже выражают сомнения?

Регулирование маркетплейсов: новый законопроект удивил мягкостью
5

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Платежные системы

Как в России стала работать система безналичных расчетов для автопарков

В 1990-х в России появилась система, которая позволила водителям автопарков не брать с собой наличные, а держать деньги на карте. Их нельзя снять или перевести другому человеку — только потратить на топливо, а при краже карту можно заблокировать удаленно. Рассказываем, как всё было и почему это сделало командировки безопаснее для дальнобойщиков и компаний.

Как в России стала работать система безналичных расчетов для автопарков

15 лучших онлайн-курсов по Unreal Engine в 2025 году

С развитием игровой индустрии растет спрос на разработчиков компьютерных игр. За 2024 год число вакансий увеличилось на 23%. Unreal Engine — это игровой движок не только для создания высокобюджетных игр, но и для работы в кинематографии, архитектуре, дизайне. Владение этим инструментом откроет двери в геймдевелопмент и другие творческие сферы.

15 лучших онлайн-курсов по Unreal Engine в 2025 году

Обнаружен настоящий критерий «сильного ИИ», а Виталик Бутерин стал «бегемотьей матерью»

Самые интересные новости финансов в России и мире за неделю: Санта-ралли не задалось, Райф запретил своим клиентам материться (но не всем), Telegram стал прибыльным, Цукерберг перестал волноваться и полюбил «теорию мертвого интернета», а Apple придется заплатить $95 млн за тайную iПрослушку пользователей Siri.

Катерина

Получили освобождение от НДС по ст. 145 с 01.12.2024. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года или нет?

Добрый день. Получили освобождение от НДС по ст. 145 с 01.12.2024. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года или нет?

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Да, вам надо сдавать декларацию за 4 квартал 2024 года, потому что в октябре-ноябре у вас освобождения не было. Вот по данным этих...

Читать полностью
Дивиденды

Интересная позиция ФНС: излишне выплаченные дивиденды не переквалифицируются

Окончательный финансовый результат деятельности компании, как известно, определяется по итогам года. Этот результат может ухудшиться по сравнению с данными, сформированными в течение года. Соответственно, по итогам года размер чистой прибыли у организации может быть меньше, чем он был по итогам отчетных периодов.

💥Обзор новостей: самозанятые с 2026 года смогут получать больничные, 26% россиян боятся заморозки счетов, Xiaomi сможет продавать пиво в России

Рассказываем о самых главных событиях, о которых писали и которые обсуждали в мире.

Инвестиции

Топ-10 дивидендных акций за 5 лет от экспертов РБК Инвестиций

Эксперты из РБК посчитали, какие акции устойчиво на протяжении пяти лет давали лучшую дивидендную доходность, при этом увеличивая выплаты. В топ-10 вошли акции, по которым в течение последних пяти календарных лет ежегодно платились дивиденды.

Топ-10 дивидендных акций за 5 лет от экспертов РБК Инвестиций
Обучение для бухгалтеров

🎄 Лучшее начало года с курсами повышения квалификации!

Воспользуйтесь новогодней акцией «Клерка» — выбирайте курсы повышения квалификации и профподготовки со скидками, занимайте места и приступайте к учебе. Вы успеете отдохнуть, набраться сил и сделать шаг к изменениям уже в январе 2025 года. Поторопитесь — количество мест на курсах ограничено.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1

Уголовная ответственность по 44-ФЗ

Применение уголовной ответственности к лицам, преступившим закон в сфере закупочной деятельности — практика относительно новая. Специальные статьи в УК появились только в 2018 году. Важно, что санкции касаются не только недобросовестных заказчиков, но и поставщиков. 

Уголовная ответственность по 44-ФЗ
6
Обзоры для бухгалтера

Изменения в трудовом законодательстве в 2025 году: чего ожидать?

В 2025 году в России ожидаются важные изменения в трудовом законодательстве, они вызваны необходимостью адаптации законов к современным реалиям рынка труда, потребностями граждан и стремлением к улучшению условий на рабочих местах.

Работа с какими персональными данными обязывает пройти регистрацию в Роскомнадзоре 

При приеме на работу сотрудников руководитель запрашивает у них личные данные. Но для этого нужно вначале получить разрешение на обработку персданных от Роскомнадзора. Расскажем, в каком случае нужно уведомлять Роскомнадзор о работе с персданными. 

Работа с какими персональными данными обязывает пройти регистрацию в Роскомнадзоре 
Маркировка товаров

Маркировка 2025: новые требования к прозрачности бизнеса и как подготовиться к глобальным изменениям

С 2025 года вступают в силу новые требования к обязательной маркировке, охватывающие еще больше категорий товаров. Введение цифровых меток на продукцию направлено на повышение прозрачности цепочек поставок и борьбу с контрафактом. Что нового ждет бизнес в 2025 году и как к этому подготовиться.

Маркировка 2025: новые требования к прозрачности бизнеса и как подготовиться к глобальным изменениям

Онлайн-касса в 2025 году: кому нужна, а кому нет

Узнайте в деталях о том, в каких случаях бизнес может отказаться от применения онлайн-касс и что нужно сделать, чтобы провести расчеты без ККТ. По сравнению с 2024 годом есть измнения, например, появится новый способ выдачи чеков.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Оформление командировки в 2025 году: пошаговая инструкция

Если компании необходимо, чтобы ее сотрудник съездил в другой город или может даже иную страну в рабочих целях – это командировка. Такую поездку важно грамотно оформить

Иллюстрация: pressfoto/freepik
НДС

Что делать, если в декларацию не вошел авансовый НДС

Нередко бывает так, что банковская выписка не проводится, и аванс не входит в декларацию. Разбираемся, каким числом загружать выписку и как сделать корректировочную декларацию.

Что делать, если в декларацию не вошел авансовый НДС
1
Дробление бизнеса

Амнистия за дробление 2025–2026: как это будет работать

С 12 июля 2024 года действуют правила налоговой амнистии при добровольном отказе от дробления бизнеса. Рассказываем, как работает амнистия, в каких случаях применяется, как воспользоваться.

Амнистия за дробление 2025–2026: как это будет работать
Банковские карты

ТОП-5 выгодных дебетовых карт с кешбэком на 2025 год

На сегодняшний день существует множество дебетовых карт с кэшбэком, предлагаемых различными банками. Клиенты в основном выбирают дебетовые карты с бесплатным обслуживанием и максимальным кешбэком. В данной статье подробно рассмотрим лучшие дебетовые карты с кешбэком, которые выделяются по условиям обслуживания.

ТОП-5 выгодных дебетовых карт с кешбэком на 2025 год

Интересные материалы

Самозанятые

Как самозанятому передать чек покупателю?

Соблюдение этих простых правил позволит избежать штрафа.

Как самозанятому передать чек покупателю?