Может ли самозанятый нанимать помощников: какие есть варианты

Кто такой самозанятый. Самозанятый — это физлицо или ИП, которое оказывает услуги или продает товары своего производства. Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД) — 6% с доходов о юрлиц или 4% с доходов от физлиц.

Бывают ситуации, когда самозанятому нужен помощник. По закону о самозанятости плательщик НПД не имеет права нанимать работников по трудовому договору. 

Чтобы не возникло проблем, нужно правильно составить договор ГПХ.
Главное — в нем не должно быть терминов из трудового договора. 

Плательщик НПД не может привлекать помощника, если помощник будет делать всю работу за него. 

Рассмотрим на примерах, когда самозанятому нельзя привлекать в помощники самозанятого.

Пример 1. Плательщик НПД занимается наращиванием и дизайном ногтей. У него много заказов и чтобы быстрее работать с клиентами, он привлекает администратора. Тот записывает клиентов и принимает оплату. Такие отношения признают трудовыми, поскольку помощник выполняет отдельную по сути трудовую функцию.

Пример 2. Самозанятый шьет вещи. В помощники привлекает двух швей, а сам продает товары и занимается рекламой. Такие отношения также признают трудовыми, так как самозанятый должен реализовывать свои товары, а в этом случае он продает чужие. 

Чтобы правильно оформить отношения между самозанятыми, нужно подписать договор ГПХ. И в таком договоре:

• не должно быть терминов из трудового договора;

• нельзя прописать материальную ответственность исполнителя;

• нельзя прописать график работы исполнителя;

• оплата должна зависеть от объема оказанных услуг.

Иначе ФНС и трудовая инспекция могут посчитать, что ГПД прикрывает трудовые отношения. Тогда плательщик НПД потеряет свой статус, также налоговая начислит физлицам НДФЛ, взносы, пени и штрафы.

Обратите внимание! В договоре ГПХ обязательно нужно указать, какие услуги выполняет подрядчик и сроки их выполнения.

Для самозанятого брать помощника не очень выгодно. Дело в том, что деньги, которые самозанятый заплатит исполнителю, сперва будут признаны доходом самозанятого — и с них тоже нужно будет заплатить налог.

После оказания услуг заказчик выплачивает вознаграждение подрядчику. Он, в свою очередь, всю сумму вносит в приложение «Мой налог» и оплачивает с него налог. Он предоставляет заказчику чек на всю сумму. Из этой же суммы он платит субподрядчику, которого привлекал в помощники.

Субподрядчик также вносит сумму вознаграждения в приложение «Мой налог» и уплачивает НПД.

Самозанятый-заказчик уплачивает НПД с вознаграждения от своего заказчика, за самозанятого-помощника налоги ему платить не нужно. Самозанятый-помощник сам уплачивает налог на профессиональный доход.

НДФЛ и страховые взносы самозанятый-заказчик не платит, отчетность в налоговую тоже не сдает.

Организация-заказчик платит вознаграждение только самозанятому-исполнителю, которого она привлекла. В договоре между заказчиком и исполнителем не обязательно прописывать, будет ли самозанятый-исполнитель привлекать помощника. Для организации главное — правильно составить договор ГПХ с исполнителем и получить чек за оплату. 

Пример. Организация «Белый цветок» меняет окна в офисе. Она привлекает самозанятого-исполнителя. Подписывает с ним ГПД, в котором указывает, какие работы должен сделать подрядчик. Подрядчик решает привлечь в помощники самозанятого субподрядчика и также с ним подписывает договор ГПХ. После выполнения работ исполнитель получает от организации вознаграждение и выставляет ей на эту сумму чек. Самозанятый-исполнитель сам платит налоги и рассчитывается с самозанятым-субподрядчиком по договору, который составлен между ними. 

Главное для заказчика — правильно оформить отношения с исполнителем, получить от него чек. Это непросто, если исполнителей много и привлекают их часто. Сильно увеличивается нагрузка на кадры и бухгалтерию. 

Ускорить привлечение самозанятых и упростить работу с ними поможет онлайн-платформа Qugo. С помощью нее можно оформить электронные документы с подписью, автоматически проверить статус самозанятого перед оплатой, быстро проводить процесс выплат на карту любого банка РФ. А если возникнут вопросы, то персональный менеджер проконсультирует, как безопасно вести работу с исполнителями.

Читайте также:

• Как успешно пройти проверку при сотрудничестве с самозанятыми: гайд для бизнеса.

• Может ли сотрудник совмещать официальное трудоустройство и быть самозанятым.

• Бизнес реже стал подменять трудовые отношения сотрудничеством с самозанятыми: результаты работы ФНС.

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8KbxWY