Чек аннулирован, деньги вернулись
Нормальная деловая ситуация: договорились об оказании услуги (выполнении работы), внесли 100% оплату или аванс — и тут исполнитель отказывается от обязательств и возвращает деньги. Причины могут быть разными, но порядок действий один — корректировка налоговой базы с учетом используемого вами налогового режима (такое разъяснение дано в п. 8 письма ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).
У самозанятого при аннулировании чека база скорректируется автоматически в приложении.
Заказчику же рекомендуем учитывать расходы в случае с самозанятыми уже по факту подписания акта, хотя закон предлагает делать это на дату чека. В этом случае вы будете защищены от ситуации, когда расход уже учтен и в текущем периоде нужно отражать возврат, корректировать базу и в итоге доплачивать налог.
Если вы работаете с самозанятыми, может быть непросто постоянно отслеживать актуальность полученных чеков. Платформа Рокет Ворк помогает решать проблемы с проверкой статуса исполнителя (перед каждой выплатой) и с хранением чеков. Даже аннулированные чеки всегда доступны в электронном архиве.
Начать дискуссию