Какую пенсию получит ИП, который платит страховые взносы «за себя»?

Предприниматель, имея в штате работников, ежемесячно делает отчисления в ПФР на их будущие пенсии. А на какую пенсию может претендовать сам предприниматель?

Чтобы платить пенсионерам, работодатель ежемесячно производит отчисления в ПФР. Страховые взносы работодатель должен платить в обязательном порядке. Сам работник не делает никаких выплат, за исключением случаев, когда он сам хочет увеличить размер своей пенсии.

ИП исчисляют и уплачивают страховые взносы в особом порядке. Так, ИП обязан уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и «за себя».

В каком размере ИП уплачивает взносы «за себя»?

Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.

Страховой взнос в ПФР «за себя» ИП исчисляет по следующей формуле:

фиксированная часть 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).

Если доход у ИП в 2020 году не превысил 300 тысяч рублей, то он заплатит «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей и на медицинское страхование — 8 426 рублей.

Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.

Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:

• на обязательное пенсионное страхование — 259 584 рублей;
• на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:

32 448 рублей (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей 17 000 рублей = 49 448 рублей.

Как ИП узнать размер своей пенсии?

Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.

Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.

В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.

Но у ИП ограничен размер страховых взносов «за себя».

Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.

Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. № 172-ФЗ).

Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки — подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.

Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?

Для расчета баллов есть формула:

Сумма баллов за год = (Сумма уплаченных взносов «за себя») : (Нормативный размер страховых взносов) х 10

Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.

Если предприниматель заплатит страховые взносы «за себя» в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет — 1,57.

Чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:

• в 2020 году — 18,6;
• в 2021 году — 21;
• в 2022 году — 23,4;
• в 2023 году — 25,8 и т.д.

Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.

Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.

Где предпринимателю получить информацию о накопленных пенсионных баллах?

Такую информацию лучше получить следующими способами:

• через официальный интернет-портал Пенсионного фонда;
• через сайт государственных услуг;
• лично посетив отделение ПФР или МФЦ.

Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.

Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.

Если предприниматель понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.

К сожалению, предприниматель, который работал и отчислял страховые взносы «за себя» будет иметь пенсию существенно ниже, чем наемный работник.

Дело в том, что на обязательное пенсионное страхование наемного работника работодатель перечисляет 22% страховых взносов, что существенно выше фиксированного размера страховых взносов, которые платит ИП.

На сайте ПФ РФ есть калькулятор, который поможет узнать размер будущей пенсии (http://www.pfrf.ru/eservices/calc/).

ИП сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.

Как увеличить размер страховой пенсии?

В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.

Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Например, если предприниматель не получает деньги в течение 5 лет после наступления пенсионных оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%.

Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.