Как уменьшить налог УСН на страховые взносы ИП в 1С: Бухгалтерии

Условия уменьшения

ИП без сотрудников, который уплачивает только взносы за себя, может снизить налог на всю сумму взносов. Для уменьшения налога нужно перевести взносы до конца квартала, в котором предприниматель хочет снизить налог. Сумма взносов для перевода — ¼ фиксированной суммы взносов за год и 1% с квартального дохода, превышающего 300 000 ₽.

Также при уплате взносов раньше положенного срока нужно предоставить заявление о зачёте. Срок подачи — до конца квартала, в котором ИП уменьшает налог.

Далее расскажем, как перевести взносы на ЕНС, сформировать заявление и отразить уменьшение налога в 1С: Бухгалтерии в облаке от Scloud.

Как уменьшить налог УСН на взносы в 1С:Бухгалтерии

Для уменьшения налога в 1С нужно:

• Уплатить взносы на ЕНС.

• Начислить страховые взносы к уплате.

• Сформировать заявление о зачёте.

• Выполнить операцию по закрытию месяца.

Уплата страховых взносов

Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» и выберите пункт «Взносы за себя, уплата за 1 кв. 2023». Нажмите на «Оплатить с банковского счёта», чтобы сформировать платёжное поручение на уплату взносов на ЕНС.

В документе отразится ¼ суммы фиксированных взносов за себя и 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽. При уплате взносов на ЕНС в реквизитах также отразится статус «01» и сформируется документ «Списание с расчетного счёта» с видом «Уплата налога».

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом. После закрытия сформируется проводка Дт 68.90 Кт 51 и движение по регистру:

Чтобы закрыть счёт, нужно отразить начисление взносов в программе.

Начисление страховых взносов

Перейдите в раздел «Операции» — «Операции по счёту» — «Операция Налоги (начисление)» и выберите «Операция по ЕНС». Такую операцию нужно выполнить, так как уведомление по взносам ИП за себя не предоставляется.

Нажмите «Провести и закрыть», программа сформирует проводку Дт 69.06.6 Кт 68.90 и движение по регистру:

Заявление о зачёте

Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» — «Взносы за себя, заявление» и создайте заявление.

В заявлении автоматически отразятся уплаченные фиксированные взносы и дополнительный 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.

Нажмите «Провести и закрыть», программа сформирует две записи по регистрам:

Закрытие месяца

Перейдите в раздел «Операции» — «Закрытие месяца», чтобы просмотреть все операции по закрытию месяца. В нашем случае это март, так как мы уменьшаем налог УСН за I квартал.

Выберите «Расчёт налога УСН», чтобы отразить уменьшение налога. В документе по строке «Налоговый вычет» видно, что налог уменьшился на сумму уплаченных взносов, значит операция выполнена верно.

После этого остаётся только уплатить налог и сформировать уведомление с уменьшенным налогом в ФНС.

8 способов сэкономить время бухгалтера.

Лайфхаки, о которых вы не знали. Узнайте полезные лайфхаки по работе в 1С в бесплатной книге от Scloud.

Получите лайфхаки бухгалтера в 1С от консультантов Scloud

Заполните форму, вышлем книгу вам на почту

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8Jxbgm