Отчетность за 2024 год: что сдают ИП и организации

Напомним основные правила, которые нужно соблюдать при сдаче отчетности в ИФНС, СФР и Росстат в 2024 году:

• При совпадении крайнего срока сдачи отчета с выходным или нерабочим праздничным днем этот срок переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК, письмо СФР от 25.01.2023 № 19-02/463л).

• Некоторую отчетность можно сдавать исключительно в электронном виде, иначе ее сочтут непредставленной, а ИП или компанию оштрафуют на 200 руб., если это налоговая отчетность, или на 1000 руб., если отчет подается в СФР.

Отчитываясь за 2024 год, подавайте только в электронном виде (ст. 119.1 НК, ст. 17 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996):

• декларацию по НДС;

• прочие налоговые декларации — при среднесписочной численности сотрудников в предыдущем году более 100 человек;

• расчеты РСВ и 6-НДФЛ — если в 2024 году доходы от вас получали более 10 человек;

• отчеты в составе формы ЕФС-1 — при численности застрахованных более 10 человек;

• любую отчетность в Росстат;

• отчет по товарам, подлежащим прослеживаемости.

Организации должны ежегодно сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность. За 2024 год компании отчитываются в срок до 31 марта 2025 года.

Состав налоговой отчетности зависит от применяемого налогового режима:

• Компании на ОСНО не позднее 25 марта 2025 года сдают декларацию по налогу на прибыль.

• ИП на ОСНО до 30 апреля 2025 года представляют декларацию 3-НДФЛ.

• ИП и компании на ЕСХН подают за год декларацию по единому сельхозналогу в срок не позже 25 марта 2025 года.

• На ОСНО и ЕСХН налогоплательщики сдают декларацию по НДС (при отсутствии освобождения от налога) — за IV квартал 2024 года нужно отчитаться до 27 января 2025 года.

• Упрощенцы подают декларацию по УСН: организации — до 25 марта 2025 года, ИП — до 25 апреля 2025 года.

Налогоплательщики, применяющие спецрежимы ПСН, НПД, АУСН, декларации по этим налогам не сдают, так как отчетность для них не предусмотрена.

Подавать декларации по остальным налогам (например, по налогу на имущество организаций, по НДПИ, водному налогу и др.) необходимо, только если в 2024 году у компании или ИП были соответствующие объекты налогообложения.

ИП с работниками и организации обязаны подавать отчетность по своим сотрудникам – это формы 6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения о физлицах.

Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2024 года отражаются в годовом РСВ, поэтому декабрьские сведения в налоговую тоже можно не представлять (письмо ФНС от 06.03.2023 № БС-4-11/2593@).

В таблице приведены сроки представления отчетности по итогам 2024 года с учетом переносов.

В Соцфонд в разные сроки подают разделы (подразделы) формы ЕФС-1.

Отчитываться в СФР должны организации и ИП с работниками по трудовым договорам и договорам ГПХ, по которым перечислялись страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и «травматизм».

Начиная с 1 ноября 2024 года в отчетности для Соцфонда все страхователи должны указывать новый регистрационный номер. Узнать свой номер можно на официальном сайте СФР или сформировав на сайте ФНС выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

 Сроки сдачи отчетов в СФР по итогам 2024 года с учетом переносов:

В Росстат отчитываются компании и ИП, которые включены в соответствующую выборку. Для каждого респондента ведомство формирует свой список форм статистической отчетности, которые он должен представить.

Система сформирует перечень отчетных форм, которые нужно сдать в сроки, указанные на их титульных страницах.

Если система выдаст пустую страницу, это означает, что отчитываться в Росстат не нужно.

Игнорирование сроков сдачи отчетности приведет к штрафам:

• За опоздание со сдачей декларации или РСВ сумма штрафа составит от 5% до 30% от неуплаченной суммы за каждый полный и неполный просроченный месяц, но не менее 1000 руб., а форма 6-НДФЛ, не поданная в срок, обойдется в 1000 руб. за каждый месяц просрочки (ст. 119, 126 НК).

• При несвоевременной сдаче отчетности в СФР страхователя оштрафуют на 500 руб. по каждому застрахованному физлицу, а должностное лицо — на 300–500 руб. (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, ст. 15.33.2 КоАП).

• Если не сдана в срок отчетность по страховым взносам на «травматизм» размер штрафа составит от 5% до 30% начисленной суммы взносов за последние три месяца, но не менее 1000 руб. (ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

В тарифы отчетности через интернет от Такском входят бесплатные пакеты отправок документов, которые позволяют обмениваться первичными документами с контрагентами в один клик. Подключитесь к любому тарифу онлайн-отчетности и получите скидки на продукты экосистемы Такском.

Налоговая реформа 2025

Проверьте, что нужно перестроить в работе бухгалтера

Получите бесплатный гайд с разбором поправок в НК

Заполните форму — гайд придет на ваш e-mail:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «ТАКСКОМ», ИНН 7704211201, erid: LjN8K56e7