Как бухгалтер Тинькофф Бизнеса вернул онлайн-школе 1,3 млн рублей переплаты по налогам

Школа рисования исправно платила налоги. Но вдруг узнала, что переплатила в бюджет больше миллиона рублей за прошлый год. Рассказываем, как обнаружили переплату и смогли вернуть деньги на счет.

Компания работала с бухгалтером на аутсорсе

Международная Академия Креатива — школа рисования, где учатся дети и взрослые. Они могут купить курсы и короткие мастер-классы или попробовать себя в бесплатных марафонах. У школы есть филиал в Красноярске, но большинство учеников занимаются в онлайне.

Ученики охотно занимаются и по итогам обучения делятся отзывами. Многие хвалят за понятные объяснения и интересные референсы

За бухучет в школе отвечал бухгалтер, который работал на аутсорсе. Он выбрал патентную систему налогообложения, потому что школа как раз подходит под требования патента:

1. Школа зарегистрирована на ИП, а патент подходит только для индивидуальных предпринимателей.
2. Курсы и мастер-классы разрешены на патенте: они относятся к виду деятельности «Услуги в сфере дошкольного образования и доп. образования для детей и взрослых».
3. Оборот школы — 40 млн рублей в год. Сумма укладывается в максимальный лимит на патенте — 60 млн рублей.

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Патент — дополнительный налоговый режим. К нему еще выбирают основной режим: это может быть упрощенная система налогообложения или общая.

Бухгалтер выбрал упрощенку, потому что ставки по налогам ниже, чем на ОСНО — общей системе налогообложения. Это важно, потому что если годовой доход школы превысит лимит для патента 60 млн рублей, то налоги пересчитают по ставкам УСН.

Как ИП работать на УСН

В налоговом кодексе есть условие: патент действует на территории субъекта России, который в нем указан. Например, если в патенте — Москва, значит, и использовать патент можно только там.

Условия для патента — в налоговом кодексе

Предприниматель жил в Красноярске, поэтому покупал патент в этом городе. В 2019 году он переехал в Севастополь и решил: раз теперь живет в другом регионе, то лишается права использовать патент.

В итоге до конца 2019 года у предпринимателя еще был патент, но он отчитывался и платил налоги на упрощенке «Доходы». А в 2020 году осталась только УСН.

Академия перешла на бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнес

У школы расчетный счет в Тинькофф Бизнесе. Каждому клиенту помогает персональный менеджер — например, с выбором более выгодного тарифа или услуги. С владельцем школы тоже работает такой помощник.

Персональный менеджер рассказал о бухгалтерском обслуживании Тинькофф — благодаря тарифу предприниматель может подключить его бесплатно. И тот решил: зачем платить бухгалтеру почти 200 тысяч рублей в год, когда можно эти деньги вложить в бизнес.

С апреля 2020 года Международная Академия Креатива подключила бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнесе. Для компании ничего не изменилось — это такой же бухгалтер на удаленке, который берет на себя расчет налогов, подготовку отчетности и общение с налоговой.

Бухгалтер Тинькофф Бизнеса нашла переплату в 1,3 млн рублей

С онлайн-школой стала работать бухгалтер Дарья. Чтобы убедиться, что у предпринимателя подходящий налоговый режим, она проанализировала декларацию за 2019 год.

«Меня смутило, что клиент купил патент и при этом заплатил авансовые платежи за 2019 год. Тут либо одно, либо другое. Стала изучать его бизнес. И поняла, что он зря отказался от патента: он мог по-прежнему его использовать. Вместо этого школа два раза уплатила налог».

Переплата появилась из-за путаницы с налоговым кодексом. Действительно, есть условие: патент можно использовать только на территории того региона, который в нем указан. Но все не так однозначно.

У патента «Услуги в сфере образования» нет привязки к месту ведения деятельности. Это значит, что, если у предпринимателя онлайн-бизнес, он оформляет патент по адресу регистрации ИП. То есть даже после переезда в Севастополь школа могла работать по патенту, купленному в Красноярске.

Чтобы удостовериться, что клиент и правда переплатил, Дарья восстановила бухучет компании за 2019 год. Восстановление учета — отдельная услуга, в рамках нее бухгалтер:

— проверяет, все ли в порядке с отчетами и налогами за прошлые периоды;

— сдает декларации, если каких-то не хватало;

— отправляет в налоговую заявления на возврат налогов или зачет взносов.

Для академии восстановление учета было бесплатным, потому что эта услуга включена в ее тариф.

Бухгалтер Тинькофф Бизнеса не просто сдает отчетность, а еще консультирует. Например, в этом диалоге бухгалтер рассказывает, как можно сэкономить на налогах

Дарья рассказала клиенту, что нашла переплату и попробует ее вернуть из налоговой.

Бухгалтер доказала переплату и добилась возврата денег на счет школы

Налоговая может вернуть переплату — например, учесть в счет будущих платежей или перевести на счет предпринимателя. Но деньги не возвращаются автоматически: сначала нужно доказать, что переплата и правда была.

О возврате переплаты налогов — ст. 78 налогового кодекса

Основные шаги для получения денег:

1. Провести сверку с налоговой.
2. Отправить заявление о переплате. К нему можно приложить доказательства: платежные поручения или другие документы, которые подтверждают переплату.
3. Подождать, пока налоговая проведет камеральную проверку. Этот шаг бывает не всегда.
4. Дождаться решения налоговой о возврате.

В процессе много нюансов. Допустим, если есть долги по другим налогам, налоговая не переводит деньги. Главное — нельзя ошибиться в документах или неверно обосновать переплату.

В работе с налоговой выручает опыт. Бухгалтер Дарья уже помогала клиентам, поэтому знала, что и как делать. Она составила пояснительное письмо, собрала доказательства и заказала сверку.

Налоговая получила материалы и начала проверку, она заняла три месяца. По ее итогам налоговая признала, что школа переплатила налоги, и вернула деньги.

Если бы Дарья отправила заявление на возврат еще до окончания проверки, налоговая бы отказала и клиент не получил бы денег

Бухгалтер отправила первое письмо налоговой в августе 2020 года, и в декабре деньги вернулись на счет

Академия вернула деньги и сэкономила на будущих платежах в бюджет

Когда клиент переходит на бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнес, бухгалтер не только берет на себя отчетность, но и еще помогает разобраться в прошлых расчетах с госорганами.

Бухгалтерское сопровождение от Тинькофф Бизнеса

Дарья, которая взяла бухучет Академии, проанализировала бизнес и нашла способ сократить расходы. Один из результатов — школа получила деньги, которые до этого переплатила в качестве налогов. Еще Дарья снизила налоговую нагрузку в 2020 и 2021 годах: школа снова перешла на патентную систему налогообложения.