21 декабря 2016 года вступают в силу изменения, внесенные в Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - «Закон»). В соответствии с ними юридические лица будут обязаны принимать все доступные меры по установлению предусмотренных законом сведений о своих бенефициарных владельцах, хранить и обновлять полученную информацию, а также предоставлять ее по запросам государственных органов (в том числе налоговых органов).
Кто такой «бенефициарный владелец»?
Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
Кто должен раскрывать информацию о бенефициарных владельцах?
Раскрывать своих бенефициарных владельцев обязаны все российские юридические лица, в том числе российские дочерние компании иностранных организаций.
Какие сведения о бенефициарных владельцах подлежат раскрытию?
Компании должны раскрывать предусмотренную Законом подробную информацию о бенефициарных владельцах, включающую в себя в том числе их фамилию, имя, отчество, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные разрешительных документов, а также иные сведения.
Порядок сбора и хранения информации о бенефициарных владельцах
Закон не определяет специальный порядок получения информации о бенефициарных владельцах. Однако компании обязаны предпринять все возможные действия для получения необходимых сведений, в частности, они вправе запрашивать информацию у своих учредителей или участников, а также у других лиц, каким-либо образом их контролирующих. Представление соответствующих сведений не будет считаться нарушением законодательства о персональных данных, так как это прямо предусмотрено Законом, более того, сообщение такой информации является обязанностью учредителей, участников и иных контролирующих лиц.
Компании обязаны документально фиксировать полученную информацию, регулярно обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах, а также хранить полученные сведения о бенефициарных владельцах и о мерах, принятых для установления необходимых сведений о них, не менее пяти лет со дня получения соответствующей информации.
Порядок и сроки предоставления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о мерах, принятых для установления сведений о них, будут определены Правительством Российской Федерации.
Ответственность
За неисполнение российским юридическим лицом обязанности по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах или о принятых мерах по установлению предусмотренных Законом сведений о них по запросу уполномоченных органов предусмотрена административная ответственность в виде административного штрафа:
на должностных лиц - до 40 000 рублей;
на юридических лиц - до 500 000 рублей.
Awara Law рекомендует проверить наличие актуальной информации о бенефициарных владельцах и при необходимости предпринять все доступные меры по установлению бенефициарных владельцев и сбору предусмотренных законом сведений о них.
Комментарии
11